Какой бизнес в москве не облагается налогом 2021

Какой бизнес в москве не облагается налогом 2021

Стандартные ограничения по упрощённой системе налогообложения (УСН) — это доход в 150 миллионов рублей и 100 сотрудников в штате. Налоговые ставки на «упрощёнке» зависят от региона и объекта налогообложения: доходы или доходы за вычетом расходов. Мы рассказывали в этой статье, чем они отличаются. Средняя ставка по доходам — от 4 до 6 %, по доходам за вычетом расходов — от 7 до 15 %.

ИП работал на УСН по доходам со ставкой 6%. В I квартале 2021 года он заработал 50 млн рублей, во II квартале — 60 млн, в третьем — ещё 60 млн. Получается, что за первые полгода он заработал 110 млн рублей, а в третьем квартале суммарный доход за год превысил 150 млн и составил 170. Это значит, что рассчитывать авансовые платежи по «упрощёнке» предприниматель будет так:

Срок уплаты этих налогов для малого бизнеса с 2021 года станет единым — до 1 марта. Если начисленные суммы вызовут вопросы, вы можете пересчитать платёж, написать заявление и отправить его в налоговую. Если инспекторы ФНС примут возражения, то пришлют новую квитанцию. В противном случае сумма останется прежней, а ещё могут прибавиться пени, если налоговая не успеет рассмотреть возражение до 1 марта.

С 1 января 2021 года ЕНВД отменят, а организации и ИП автоматически переведут с этих режимов на общую систему налогообложения. Чтобы не платить НДС, налог на прибыль или НДФЛ, до начала года выберите другой спецрежим. Например, «упрощёнку», патент или налог на профессиональный доход. Рассказали в этой статье, кому что подойдёт.

«Налоговый манёвр» в сфере IT снизит ставки по налогу на прибыль с 20 до 3 %, по страховым взносам — с 14 до 7,6 %. Льготы получат компании, у которых есть госаккредитация в качестве отечественного разработчика и не меньше 7 человек в штате. Мы рассказали в этой статье, какие скидки положены таким предпринимателям и какие требования им нужно соблюдать.

Налоги – 2021: что изменилось и чего можно ожидать

С УСН чуть сложнее. Напомним, есть два варианта режима: «доходы минус расходы» и «доходы 6%» (ст. 346.14 НК РФ, ст. 346.20 НК РФ). Тут выбор можно было сделать исходя из следующей схемы: если расходы бизнеса больше 50% от выручки, то выбрать лучше «доходы минус расходы». Но всегда есть индивидуальные особенности бизнеса, поэтому я рекомендую консультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, прежде чем делать выбор.

Совсем небольшому бизнесу можно было рассмотреть налог на профессиональный доход и получение статуса самозанятого. Налоговый режим выгодный, но имеет много ограничений. Годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб., нельзя нанимать работников и есть серьезные ограничения по видам деятельности (ст. 4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ). Поэтому я бы предостерегла от выбора НПД тех, кто планирует развиваться и масштабироваться. Данный режим больше подходит для сферы услуг: «муж на час», услуги фотографа, мастера маникюра и т. д.

Всех, кто не определился с новым налоговым режимом до 1 января 2021 года, должны были автоматически перевести на ОСН. Это в разы бы повысило налоговую нагрузку и сложность ведения бухгалтерии. Но обращаю внимание на то, что время перехода с ЕНВД на УСН продлили до конца марта текущего года (ст. 3 Федерального закона от 17 февраля 2021 г. № 8-ФЗ), а значит, избежать этих сложностей еще можно.

Достаточно неплохая инициатива, если вспомнить, что ОСН является, наверное, самым сложным налоговым режимом и в плане финансовой нагрузки, и в плане ведения бухгалтерского учета. Но все же тенденция идет не к снижению налогового бремени для компаний. Скорее всего, система будет актуальна именно для тех, кто вырос из патента и УСН. А те, кто уже сейчас на ОСН, так и останутся на нем.

  • расширен перечень видов деятельности, дающих право воспользоваться патентом (п. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса);
  • увеличены доступные размеры площадей торгового зала для общепита (п. 6 ст. 346.43 НК РФ);
  • компаниям на патенте разрешили уменьшать налоговую ставку на размер страхового взноса (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).

Какие налоги платит ИП в 2021 году

Начиная с 2021 года утратил силу режим налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Вместо этого режима рекомендуется применять УСН, ПСН или НПД.
Если вы не успели подать заявление о переходе на УСН, то вы можете это сделать до 1 февраля 2021 года. По общему правилу заявление надо было подать до 31 декабря 2020 года, однако ФНС продлила срок еще на месяц. См. подробнее: письмо ФНС России от 14.01.2021 N СД-4-3/119@

Если на этот режим перейдет ООО, то оно будет платить налог на прибыль, НДС и налог на имущество организации (если есть имущество, облагаемое налогом). Если же на ОСНО перейдет ИП, то он будет платить налог на доходы физических лиц, НДС и налог на имущество физлица – его рассчитывает налоговая.

Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наемных работников, у них не должна превышать 15 человек. Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты на определенные виды деятельности (по одному на каждый; как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля). При расчете стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения. Налог на ПСН рассчитывается исходя из потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка). Важно понимать, что нанимая работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.

  • гражданин прошел регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя первый раз;
  • ИП применяет одну из 2-х систем налогообложения — УСН или ПСН. При использовании иной системы налогообложения организация имеет возможность перейти на УСН или ПСН в течение 2-х лет;
  • деятельность индивидуального предпринимателя с производственной, социальной, научной сферой, бытовыми услугами;
  • доля доходов от льготного вида деятельности составляет не менее семидесяти процентов.
  • количество сотрудников — не более ста человек (или не более пятнадцати для микроорганизаций);
  • общая выручка, рассчитанная на основе налоговой декларации, не более 800 000 000 рублей за 12 месяцев (для микроорганизаций — 120 000 000 рублей);
  • доля других компаний, которые могут владеть организацией, не должна быть более 49%;
  • Доля участия государственных образований, религиозных, общественных организаций, фондов не должна быть более 25%.
Читайте также:  Адресная Помощь В Краснодаре Суммы Выплат

Для начинающих предпринимателей действуют региональные ограничения. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать их по видам деятельности, подпадающим под каникулы, по количеству сотрудников; по длительности налоговых каникул; по периоду действия регионального закона о налоговых каникулах. Кроме этого, регионы могут и не вводить нулевую ставку на своей территории. Тогда ИП вовсе лишаться возможности уйти на налоговые каникулы. Поэтому перед тем, как обратиться за возможностью в предоставлении налоговых каникул, необходимо узнать, действует в конкретном регионе закон или нет.

Под льготами следует понимать некоторые послабления в оплате налогов, оформлении документов и облегченного ведения учета. Данные меры уменьшают поступления в бюджет, но положительно влияют на появление новых проектов и развитие уже действующих предпринимателей.

2021 год принес с собой серьезные изменения в налоговом законодательстве. В этой статье мы расскажем о льготах по налогам для малого бизнеса, которые будут актуальны для предпринимателей в этом году. Подробнее затронем тему налоговых каникул для ИП и льготах для разработчиков программного обеспечения.

Сравнение налогов ИП и ООО в 2021 году: памятка для начинающего предпринимателя

Иногда начать свой бизнес легче, чем официально оформить предпринимательскую деятельность: выбрать организационно-правовую форму предприятия, систему налогообложения, разобраться с ведением бухгалтерии и т. д. Чтобы принять правильное решение, иногда приходится проводить настоящее исследование. В этой статье мы постарались облегчить задачу начинающему предпринимателю и сравнить условия работы и налогообложение для ИП и ООО.

ИП, работающий без наемного персонала, в любом случае обязан выплачивать страховые взносы за себя в фиксированном размере — 40 874 рубля за год, независимо от того, велась ли деятельность ИП за прошедший период и какой доход получен. У ООО здесь преимущество — если организация в прошедшем налоговом периоде не работала и не выплачивала заработную плату сотрудникам, то и делать отчисления в бюджет не нужно.

ИП и компании, которые не были внесены в реестр субъектов малого и среднего бизнеса должны платить взносы по стандартной ставке — без учета величины МРОТ. Если наемные работники оформлены по гражданско-правовым договорам, то работодатель обязан делать отчисления только на пенсионное и медицинское страхование.

  • на пенсионное страхование — 22% от размера заработной платы в пределах МРОТ или 10%, если сумма выплат больше;
  • на медицинское страхование — 5,1% от размера заработной платы в пределах МРОТ или 5%, если сумма выплат больше;
  • на социальное страхование — 2,9% от размера заработной платы в пределах МРОТ, если сумма выплат больше, то взнос не платится.

ОСНО — это базовый для ИП и ООО налоговый режим. Его главное преимущество в том, что бизнес не ограничен в каких-либо сферах деятельности, организационно-правовой форме, числе сотрудников, размере доходов и т. д. При этом общая система налогообложения предполагает большой объем отчетности и отчислений в бюджет.

База для исчисления налога — сумма размеров потенциально возможного годового дохода по каждому из видов деятельности. В данном случае их три, по каждому из них этот размер составляет 660 000 рублей. Значит, налог составит 6 % × (660 000 × 3) = 118 000 рублей. Нельзя учитывать расходы, но с 2021 года можно уменьшить налог на величину страховых взносов за себя и работников.

  1. Определите, какие налоги вы должны платить. Например, при ОСНО добавляется НДС, при наличии наёмных работников — страховые взносы с их зарплаты, если есть транспорт или недвижимость — транспортный налог, налог на имущество и (или) земельный налог.
  2. Соберите данные для расчёта каждого из налогов. Запланируйте суммы выручки, расходов, зарплаты и пр. Если есть фактические данные, возьмите их.
  3. Узнайте ставки по налогам. Какие-то ставки определены федеральным законодательством, какие-то региональными или даже местными нормативными актами. Узнать актуальные ставки для вашего региона поможет официальный сайт ФНС.
  4. Посмотрите, на какие льготы можете рассчитывать, какие условия для них установлены. Например, субъекты МСП с апреля 2020 года платят взносы по ставке 15 % с части зарплаты, превышающей МРОТ.
  5. Учтите, что в будущем условия бизнеса могут измениться. Например, если ООО планирует расширяться и более 25 % в его уставном капитале может получить другая организация, то продумайте план действий при утрате права на УСН.

Можно ли применять налоговый режим — это зависит от организационно-правовой формы, выручки, наличия работников и их численности, видов деятельности и других условий. Так, для применения УСН установлены лимиты по выручке и численности работников, стоимости основных средств, доле участия организаций в уставном капитале.

Учитывайте не только суммы налогов по отдельности, но и их влияние друг на друга. Например, при УСН «доходы» на сумму страховых взносов за работников можно уменьшить налог или авансовый платёж, но не более чем на 50 %. При объекте «доходы минус расходы» взносы входят в состав расходов, причём без ограничения их суммы. А патент вообще не позволяет учесть страховые взносы.

НДС не выделяется из доходов, а расходы учитываются для налогообложения в суммах, включающих НДС. Таким образом, налоговая база по НДФЛ составит 2 500 000 — 1 400 000 = 1 100 000 рублей. А сам налог 13 % от неё — 143 000 рублей. При этом НДС к уплате будет нулевым.
«Переменная» часть взносов составит 1 % × (1 100 000 — 300 000) = 8 000 руб.

6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;

  • не платят фиксированные страховые взносы «за себя»;
  • не применяют онлайн-кассу;
  • не сдают отчетность;
  • самостоятельно регистрируются в качестве плательщиков НПД без посещения ИФНС;
  • платят налог с доходов, рассчитанный кассовым методом: 6% с поступлений от юрлиц, 4% — от физлиц;
  • Заказчик услуг самозанятого не платит за него страховые взносы и не удерживает НДФЛ в качестве налогового агента.

7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;

Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятые) — это специальный налоговый режим для физических лиц, при котором для ведения предпринимательской деятельности не требуется регистрация в качестве ИП.
При этом, индивидуальные предприниматели также вправе перейти на этот режим.

Какие изменения ждут бизнес в новом 2021 году? Часть 1

На текущий момент ратифицировано только соглашение о внесении изменений в СИДН с Республикой Кипром (т.е. эти изменения точно вступят в силу с 01.01.2021 года). Закон о ратификации соглашения об изменении изменений в СИДН с Люксембургом внесен на рассмотрение в ГД РФ (скорее всего ГД РФ успеет рассмотреть закон до конца 2020 года и оно вступит также в силу с 01.01.2021 года). Аналогичный документ с Мальтой в ГД РФ еще не вносился (пока не понятно когда документ вступит в силу).

  • ведут деятельность в сфере IT и имеют соответсвующую аккредитацию в Минцифра РФ или Минпромторге РФ;
  • создают и продают созданные ими программы для ЭВМ, базы данных;
  • предоставляют услуги, производят работы по разработке, адаптации, модификации указанных электронных продуктов; — устанавливают, тестируют и сопровождают указанные программы для ЭВМ, базы данных.
Читайте также:  Исполнительное Производство В Одном Регионе А Смена Фамилии Проходит В Другом Будет Ли Уведомление

Комментарий эксперта: Транспортный и земельный налог (авансовые платежи) налогоплательщики должны рассчитать самостоятельно и перечислить его в бюджет. Налоговая, со своей стороны, самостоятельно будет рассчитывать налог. Результат своих расчетов инспекция отразить в сообщении, которое направит налогоплательщику. В сообщении укажут сведения об объекте налогообложения, налоговой базе, налоговом периоде, налоговой ставке и сумме исчисленного налога. Если организация не согласна с расчетом инспекции, она вправе подать в ИФНС пояснения или документы, подтверждающие правильность ее варианта.

Комментарий эксперта: Плательщики ПСН получают право уменьшать сумму налога на уплаченные страховые взносы за себя и работников. Поскольку отчетность по налогу на ПСН предприниматели не сдают, сумму вычета должны будут сообщать в ИФНС в форме уведомлений. Если патент оплачен без учета вычета, образовавшуюся переплату вернут или зачтут в счет предстоящих платежей.

Теперь же в этой спорной ситуации поставлена точка: операции по текущей реализации организации банкрота не включаются в объект налогообложения по НДС, а значит по ним банкрот НДС в бюджет не уплачивает и счет-фактуру покупателю не выставляет, а покупатель соответственно не сможет принять НДС к вычету даже если банкрот выставит ему счет-фактуру.

Изменения в налогообложении для ИП с 1 января 2021 года

Тем, у кого доходы увеличатся до 200 миллионов или численность работников до 130 человек, уплата налогов будет уже автоматически по повышенным ставкам: 8% и 20%. Другими словами, если вы превышаете обычные лимиты, то не слетаете с УСН, а платите налог по повышенным ставкам, начиная с квартала, в котором превысил лимит хотя бы один показатель. Авансовые платежи за истекший отчетный период пересчитывать не придется.

Штраф для предпринимателей за неприменение ККТ составляет от 25% до 50% от суммы, которая не прошла через онлайн-кассу. Минимальный штраф составит не менее 10 тысяч рублей на основании ст. 2.4 КоАП РФ. Повторное нарушение требования (при общей сумме расчетов 1 миллион рублей и более) грозит приостановлением деятельности на срок до 90 суток.

Введен НДФЛ с процента по вкладам. Банк платит определенный процент тому, кто доверил ему деньги. Если у ИП есть такой доход, то с него теперь надо платить 13% в год. Условия увеличения ставки НДФЛ касается и этого случая. Выполнение требования налоговая инспекция начнет проверять также с 1 января 2022 года.

Налоговая льгота в виде налоговых каникул действует и для индивидуальных предпринимателей, решивших вновь возобновить деятельность. Поэтому, открывать ИП сейчас – выгодно, а с помощью МТС Кассы еще и просто. Мы предлагаем целый пакет услуг, которые сэкономят ваше время и позволят запустить ваш бизнес в самые короткие сроки.

Пожалуй, отмена ЕНВД – самое печальное изменение в налоговом законодательстве для предпринимателей в 2021 году. ЕНВД был введен еще в далеком 1998 году, чтобы больше организаций могли, не напрягаясь, платить хоть какую-то сумму налогов. Спецрежим позволял неплохо жить даже крупным предприятиям, выплачивая небольшой налог при больших заработках.

C 2021 года изменятся налоги для разработчиков и предпринимателей

Сейчас на УСН два основных ограничения — по суммарному доходу за календарный год и по размеру штата. Если предприниматель заработает больше 150 млн рублей или примет на работу 101-го сотрудника, то автоматически перейдёт на общую систему налогообложения (ОСНО). Тогда до конца года компаниям придётся сдавать больше отчётности и платить НДС с налогом на прибыль, а ИП — НДФЛ.

Пример . Московский предприниматель Денис занимается поставками продуктов из крупных оптовых сетей в супермаркеты. Он работает на упрощёнке и платит 15% с разницы между доходами и расходами. За первый квартал 2021 года Денис закупил продуктов на 30 млн рублей и продал на 40 млн. Во втором квартале закупил на 80 млн и продал на 100 млн, а в третьем и четвёртом закупил по 15 млн и продал по 20 млн.

Ставки единые для всех регионов. Они применяются начиная с квартала, в котором доходы или штат превысили стандартные лимиты. Если предприниматель не нарушит лимиты переходного режима, то с 1 января нового года автоматически вернётся на стандартные ставки. Если нарушит — перейдёт на ОСНО.

За первый квартал прибыль Дениса составит 10 млн рублей, поэтому ему начислят 10 000 000 × 15% = 1,5 млн рублей. За второй он заработает 20 млн, поэтому начислят 3 млн рублей. Но в третьем квартале суммарный доход за календарный год вырастет до 160 млн рублей. Из-за этого в третьем и четвёртом квартале налоги будут считать по ставке 20%. Они составят 5 000 000 × 20% = 1 млн рублей за каждый квартал.

Изменения налогового законодательства с 1 января 2021 года

С 1 января 2021 года уточнен перечень транспортно-экспедиционных услуг при организации международной перевозки, облагаемые НДС по ставке 0%. В него включены услуги по выдаче грузов, разработка документов для проектных перевозок, организация и выполнение перевозки грузов, экспедиторское сопровождение (пп.2.1 п.1 ст.164 НК РФ в ред. Федерального закона от 9 ноября 2020 г. N 368-ФЗ).

С 1 января 2021 г. в НК РФ официально установлено, что что объектом обложения НДС не являются операции по реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) должников, признанных несостоятельными (банкротами), в том числе товаров (работ, услуг), изготовленных и (или) приобретенных (выполненных, оказанных) в процессе хозяйственной деятельности после признания должников банкротами (пп.15 п.2 ст. 146 НК РФ в ред. Федерального закона от 15.10.2020 № 320-ФЗ).

Согласно п. 3 ст. 8 Закона N 374-ФЗ в целях определения предельной величины процентов, подлежащих включению в состав расходов по налогу на прибыль организаций в период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2021 года, п. 2 ст. 269 НК РФ в отношении долговых обязательств, возникших до 1 января 2020 года, применяется с учетом следующих особенностей:

Напомним, что до 2021 года «экспортеры» работ и услуг, местом реализации которых не является территория РФ могли принимать к вычету НДС в порядке, предусмотренном для «внутреннего рынка», т.е. если работы и услуги указаны в ст. 149 НК РФ вычет производить нельзя. Но с 1 января 2021 года из этого правила сделали исключение для «экспорта» «российских» программ.

  • оформленным в рублях и возникшим в результате сделки, признаваемой контролируемой в соответствии с п. 2 ст. 105.14 НК РФ (между двумя налоговыми резидентами РФ) — от 0 % до 180% ключевой ставки ЦБ;
  • оформленным в рублях по сделкам, не указанным в п.2 ст. 105.14 НК РФ — от 75% до 180% ключевой ставки ЦБ РФ;
  • оформленным в иностранной валюте:
  • от 0% до ставки EURIBOR в евро, увеличенной на 7 процентных пунктов;
  • от 0 % до ставки SHIBOR в китайских юанях, увеличенной на 7 процентных пунктов;
  • от 0% до ставки ЛИБОР в фунтах стерлингов, увеличенной на 7 процентных пунктов ;
  • от 0% до ставки ЛИБОР в соответствующей валюте, увеличенной на 5 процентных пунктов;
  • от 0% до ставки ЛИБОР в долларах США, увеличенной на 7 процентных пунктов.
Читайте также:  Бесплатно Ли Ласточка Для Пенсионеров В Спб

Налог для самозанятых в 2021 году: кому подходит и сколько платить

Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.

Что касается курса, по которому учитывать доход. В соответствии с п. 8 ст. 271 Налогового кодекса Российской Федерации доходы, выраженные в иностранной валюте, для целей налогообложения пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату признания соответствующего дохода.

Штраф в размере 20% от суммы дохода выставляется, если вы неправильно указали сумму в чеке, утаили доход или опоздали с созданием чека в приложении. Если в течение полугода вы совершили что то из перечисленного повторно, то штраф будет уже 100% от суммы расчетов.
То есть в данном случае, нет распределения по месяцам.

1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателем не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги». Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет. Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.

PayPal — оператор по переводу денежных средств, осуществляющий перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета. Порядок проведения платежей посредством электронных денежных средств регламентирован Федеральным законом от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Закон N 161-ФЗ).

Комментарий эксперта: Транспортный и земельный налог (авансовые платежи) налогоплательщики должны рассчитать самостоятельно и перечислить его в бюджет. Налоговая, со своей стороны, самостоятельно будет рассчитывать налог. Результат своих расчетов инспекция отразить в сообщении, которое направит налогоплательщику. В сообщении укажут сведения об объекте налогообложения, налоговой базе, налоговом периоде, налоговой ставке и сумме исчисленного налога. Если организация не согласна с расчетом инспекции, она вправе подать в ИФНС пояснения или документы, подтверждающие правильность ее варианта.

Комментарий эксперта: Данная льгота отменена в рамках налогового маневра в IT-отрасли. Для IT-компаний, которые смогут воспользоваться новыми льготами, отмена указанной льготы не должно привести к увеличении налоговой нагрузки, т.к. с 01.01.2021 года такие компании вправе применять пониженную ставку по налогу на прибыль.

Комментарий эксперта: Ранее сумма оплаты расходов за физическое лицо-подрядчика налоговые органы требовали облагать страховыми взносами, теперь в законодательстве есть прямая норма исключающая такие оплаты из базы для начисления страховых взносов.

  • налогообложение реализации (иного выбытия) акций имущественных компаний – теперь однозначно сказано, что такие доходы облагаются в обычном порядке;
  • влияние реорганизации на срок владения акциями – реорганизация не влияет и срок владения акциями реорганизованной компании учитывается компанией правопреемником.
  • ведут деятельность в сфере IT и имеют соответствующую аккредитацию в Минцифра РФ или Минпромторге РФ;
  • создают и продают созданные ими программы для ЭВМ, базы данных;
  • предоставляют услуги, производят работы по разработке, адаптации, модификации указанных электронных продуктов;
  • устанавливают, тестируют и сопровождают указанные программы для ЭВМ, базы данных.

Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января 2021 года составляла 4,25% — значит, освобожденный от налогообложения доход по процентам в этом году равен 42 500 руб. Если по итогам года доход по вашим вкладам будет больше этой цифры, вы обязаны заплатить НДФЛ, но только с той суммы, которая превысила оговоренные государством значения. При этом процентный доход, не превышающий 42 500 руб., налогом облагаться не будет.

Согласно поправкам, внесенным в ст. 214 НК РФ, с 1 января 2021 ситуация меняется, и физлица, получившие доход по вкладу, доход на остаток на счетах и другие поступления от размещения своих средств под проценты в банках, должны заплатить подоходный налог, если сумма дохода выше установленного лимита. Это означает, что 13% начисляются не на всю сумму процентного дохода в рублях, а только на ту ее часть, которая превышает необлагаемое значение. Объясняем, как это работает и какие вклады затронет.

Раньше налог на доход по вкладам нужно было платить только в тех случаях, когда процентная ставка для вашего вклада была больше ставки рефинансирования не менее чем на пять процентов. В случае такого превышения резиденты РФ должны были заплатить налог с процентного дохода в 35%, а нерезиденты — 30%. В реальности же настолько высоких процентов по депозитам и вкладам практически не было, поэтому подавляющее большинство вкладчиков никогда не платило НДФЛ на доходы от вкладов.

Новые поправки распространяются на все вклады, годовая доходность которых превышает определенный лимит или необлагаемый процентный доход. Чтобы рассчитать сумму, которая не облагается налогом, нужно умножить текущую ключевую ставку, установленную Центробанком РФ, на 1 миллион рублей.

В начале 2021 года в России вступили в силу поправки к Налоговому кодексу, касающиеся налогов на вклады частных лиц. Согласно этим поправкам, с 1 января проценты по вкладам, накопительным счетам и остаткам на счетах в некоторых случаях могут облагаться налогом на доход физических лиц. Поправки могут коснуться даже вкладов размером меньше одного миллиона. Разбираемся, кого затронут эти изменения и как рассчитать налог для своих вкладов.

На региональном уровне могут быть предусмотрены вычеты по транспортному налогу для владельцев автомобильной техники, но везде они устанавливаются индивидуально, говорит руководитель направления фискальной политики Экономической экспертной группы Александра Суслина. При этом большинство налоговых вычетов сейчас можно оформить и получить онлайн.

Так, пенсионер, согласно статье 391 Налогового кодекса России, опубликованной на сайте ФНС, имеет право на «необлагаемые шесть квадратных метров земли». Ему положен вычет в размере кадастровой стоимости такого участка. Аналогичные льготы действуют для мужчин и женщин, которые достигли 60 и 55 лет соответственно и которым назначено пожизненное содержание.

— НДФЛ они не платят, потому что пенсионный доход не облагается налогом. Если пенсионер сдает квартиру, он обязан заплатить те же 13 процентов, что и остальные люди. Если у него есть акции и облигации, он тоже должен заплатить налог с дохода от них. При владении автомобилем он также должен платить транспортный налог, если нет каких-то послаблений на региональном уровне, — объяснила Суслина.

Каждый гражданин России, получающий какой-либо доход или владеющий имуществом, обязан платить налоги. Однако не все должны платить одинаковый процент от финансовых поступлений на свои счета. Для пожилых людей в России существуют некоторые льготы. О том, за что могут не платить пенсионеры, — в материале «Вечерней Москвы».

Если объектов несколько, то можно уведомить налоговую и выбрать, за какой из них должен быть вычет, говорится в пункте 7 данной статьи. Причем льготы действуют независимо от того, по какой причине назначена пенсия — по старости или потере кормильца и так далее. Также не играет роли, работает пенсионер или нет.

Adblock
detector