Налог на приватизированную квартиру в 2022 году

Налог на имущество физических лиц в 2022 году

Налоговая ставка – определенный процент от базовой суммы. В качестве основы для расчета берут стоимость имущества. Это не значит, что собственники недвижимости самостоятельно указывают цену своего жилья для налогообложения. Законом установлен единый порядок оценки, и базой для всех выступает кадастровая стоимость имущества.

Важно знать: льгота применяется для одного объекта каждого вида имущества. Например, если у вас три комнаты в коммунальных квартирах и два дома, нужно выбрать только два объекта (одну комнату и один дом) для применения льготного налогообложения. Уведомление о выборе необходимо направить в ФНС до 31 декабря.

Сам налог относится к местным и его ставки определяют НК РФ и нормативные акты властей территорий. Базовая ставка для гаража составляет 0,1% от его кадастровой стоимости. Местные власти могут устанавливать своё значение, но НК ограничивает верхнюю планку налога. Для его расчета применяется суммарная стоимость всего имущества:

Так же местные власти на своем уровне могут помочь уменьшить сумму налогов на имущество. Мало кто из территорий решает применять такие меры, пока только Нижний Новгород, Краснодар и Новосибирск решением местных Дум освободили семьи с тремя и более детей от имущественного налога.

Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру

Приватизированная квартира облагается налогом на имущество, начиная с месяца госрегистрации прав собственности в Росреестре. Расчет суммы к оплате производится специалистами ФНС. После чего собственнику направляется уведомление, в котором указана сумма налога к уплате.

В марте 2022 г. Юсупова А.И. приватизировала квартиру, площадью 37 кв. м. Кадастровая оценка объекта составляет 3560000 рублей. Ставка налога в регионе составляет 0,1%. В 2022 г. Юсупова А.И. получила уведомление с исчисленной суммой сбора. Налог к оплате составил:

Налог с продажи квартиры

Тут мы вновь прибегнем к делению недвижимости по периодам получения на нее права обладания: до или после 01.01.16. В первом случае, по НК – налог будет считаться от стоимости, которая прописала в ДКП (плюс использование вычета 1 млн. руб.). Во втором случае – налог будет считаться от суммы квартиры, которая теперь зависит от кадастровой стоимости.

Например, Сидоровы купили однокомнатную квартиру в пятиэтажном доме, 05.01.2014. Потом в январе 2022 г. они переехали в новостройку, получив там квартиру по программе реновации 2017 года. Семья Сидоровых может тут же реализовать новую недвижимость на рынке жилья, с момента получения документов, подтверждающих право собственности. И при этом НДФЛ 13% с них удержан не будет. Потому что минимальный трехлетний период обладания недвижимостью уже прошел.

Продажа приватизированной квартиры без уплаты налога и с уплатой

В первом случае, если происходит продажа приватизированной квартиры, которая находится во владении меньше года, однозначно будут дополнительные налоги. Ценник квартиры в этом случае не играет никакой роли и сумма, за которую вы продаете квартиры, рассматривается государством как статья доходов, а потому облагается налогом в 13% — такой же НДФЛ, как вы платите из зарплаты.

Не стоит забывать и о том, что, начиная с 2016 года, в налогообложении учитывается не просто стоимость продажи квартиры, но и ее кадастровая цена. В итоге мы получаем, что независимо от установленной цены на квартиру, налог составит минимум 13% от 70% кадастровой стоимости.

«Если в установленный срок налоговое уведомление и платежные документы к нему к вам не пришли, рекомендуем обратиться в любую налоговую инспекцию (кроме межрегиональных налоговых инспекций) для выяснения причин неполучения уведомления, также можно направить в налоговую информацию о неполучении уведомления через официальный сайт ФНС России, в том числе через личный кабинет», — советует Анатолий Нагиев.

22 Алтайский край Дата публикации: 19.10.2016
Издание: «Комсомольская правда — Барнаул», 18.10.2016 Тема: Имущественный налог Источник: https://www.alt.kp.ru/daily/26595/3611540/
В налоговых инспекциях Барнаула в эти дни ажиотаж. Получив «письма счастья», многие барнаульцы с удивлением обнаружили, что суммы в квитанциях выросли почти в два раза! Налог на имущество в этот раз пришел даже пенсионерам, которые ранее не платили его. Теперь старики будут обязаны выложить копеечку, причем немалую. Оплатить налог нужно не позднее 1 декабря. — У нас наплыв посетителей и звонков, — говорит Екатерина Шакирова, пресс-секретарь УФНС Алтайского края. — Большая часть обратившихся — пенсионеры, ведь они ранее были освобождены от налога. Но с этого года, согласно закону, если у пенсионеров в собственности более чем одна квартира, они тоже обязаны платить налог на имущество. Причиной всему – коэффициент Это связано с изменением порядка исчисления налога. В 2015 году некоторые регионы страны перешли на расчет налога на основе кадастровой стоимости имущества. Однако в Алтайском крае оставили прежнюю систему — исчисление налога на основе инвентаризационной стоимости, так как это более выгодно для жителей. Но есть одно но… В этом году налоговики впервые стали применять коэффициент-дефлятор. Суть такова: суммарная инвентаризационная стоимость вашего имущества умножается на коэффициент-дефлятор. Его размер, согласно приказу Минэкономразвития России, в 2015 году составляет 1,147 (сейчас мы как раз платим налог за 2015-ый год. – Прим. авт.). На 2016-ый год коэффициент-дефлятор повысился до 1,329, а это значит, что в следующем году суммы в квитанциях будут еще выше, чем сейчас! Умножив суммарную инвентаризационную стоимость вашего имущества на коэффициент-дефлятор, вы получаете некую сумму. В зависимости от размера этой суммы вам назначается ставка налога — от 0,1 до 1,5 %. То есть чем выше полученная величина, тем выше сумма налога. Кто будет платить больше? — В наибольшей степени это те, у кого инвентаризационная стоимость имущества без учета коэффициента была близка к пограничному значению, например, 490 тыс. рублей. Раньше к ней применяется ставка 0,15. Но с учетом коэффициента эта сумму переходит в диапазон от 500 тыс. до 800 тыс. рублей и теперь к ней применяется ставка 0,5%, — поясняет Екатерина Шакирова. Также существенный рост ощутили собственники дорогостоящего имущества и те, у кого в собственности несколько объектов. Ведь налоговую ставку определяют из суммарной стоимости имущества (в итоге налоговая ставка становится максимальной), а потом ее применяют отдельно к каждого объекту имущества. Кому не стоит особо переживать? Это те жители региона, у кого в собственности всего одна квартира и та с невысокой инвентаризационной стоимостью (до 500 тыс. рублей), не на грани двух категорий. В этом случае повышение налога за счет коэффициента-дефлятора составит в среднем от 60 до 300 рублей. Сколько и за что будут платить пенсионеры? Налог на имущество будут платить лишь те пенсионеры, у которых в собственности более одной квартиры. С этого года льгота будет действовать лишь на один объект из каждой категории: — дом — квартира или комната — гараж или машино-место Приведем пример. Допустим, у пенсионера две квартиры, инвентаризационной стоимостью 674 тыс. и 325 тыс. рублей. Рассчитываем налог: 674 000+325 000 = 999000*1,147 = 1 145 853. Ставка для этой категории стоимости – 0,88% Теперь один объект (наиболее дорогой) уходит в льготу (то есть за него не платится налог), а на второй считается налог по ставке: 325000*0.88% = 2860 руб. Такую сумму налога придется заплатить барнаульскому пенсионеру из нашего примера. — Возможно, такие изменения будут стимулировать граждан оформлять недвижимость на реальных собственников, а не уходить от налогов, регистрируя право собственности на бабушек и дедушек, — пояснили налоговики. Кстати С этого года отменены некоторые льготы, к примеру, по погребам. Объекты незавершенного строительства также не могут исключаться из налогообложения, хотя раньше на них вообще не платили налог. Справка КП За что мы обязаны платить налог на имущество? За жилые объекты — жилой дом; — квартира; — комната; — объект незавершенного строительства (если планируется жилой дом); — единый недвижимый комплекс (если в его состав входит хотя бы одно жилое помещение или жилой дом). За нежилые объекты — гараж; — машино-место; — единый недвижимый комплекс; — объект незавершенного строительства; — а также иные здания, строения, сооружения, помещения. Подсказка КП Полезные телефоны — «Горячая линия» по имущественным налогам в УФНС России по Алтайскому краю: (3852) 297-343 (работает до 1 декабря с пн. по пт. с 9.00 до 20.00, в субботу — с 10.00 до 15.00); — Единый контакт-центр ФНС России: 8-800-222-2222 (звонок бесплатный). Адреса налоговых инспекций Барнаула — МИФНС России №14 (Индустриальный и Ленинский районы Барнаула) и МИФНС России № 15 (Центральный и Железнодорожный районы Барнаула) — пр. Социалистический, 47; — ИФНС России по Октябрьскому району Барнаула — ул. Профинтерна, 48а. Считалка КП Как подсчитать свой налог Вы можете самостоятельно подсчитать сумму своего имущественного налога. Сделать это не так уж и сложно. Инвентаризационную стоимость (она указана в документах на квартиру, а также в вашем личном кабинете на сайте налоговой инспекции) своего имущества умножаете на 1,147 (коэффициент-дефлятор). А затем полученную сумму умножаете на ставку налога (размер ставки зависит от суммы, которая у вас получилась до этого, см. в таблице). Итоговая цифра и будет являться размером вашего налога. Если у вас в собственности несколько квартир, в таком случае инвентаризационная стоимость всех объектов суммируется, умножается на коэффициент-дефлятор и в зависимости от диапазона, в который попадает сумма, определяется налоговая ставка. Затем по этой ставке рассчитывается сумма налога на каждый объект. Пример №1 Инвентаризационная стоимость квартиры – 430 тыс. рублей. 430 000 * 1,147 (коэффициент-дефлятор) = 493 210 руб. 493 210 * 0,225% (налоговая ставка для объектов, стоимостью от 300 до 500 тыс. руб.) = 1 109,7 рублей – такова сумма налога. Пример №2 Инвентаризационная стоимость квартиры — 450 тыс. руб. 450 000 * 1,147 (коэффициент-дефлятор) = 516 150 руб. 516 150 * 0,5% (налоговая ставка для объектов, стоимостью от 500 до 800 тыс. руб.) = 2580,8 рублей — такова сумма налога. Пример №3 Инвентаризационная стоимость квартиры — 788 тыс. руб. 788 000 * 1,147 (коэффициент-дефлятор) = 903 836 руб. 903 836 * 0,88% (налоговая ставка для объектов, стоимостью от 800 тыс. до 1,5 млн. руб.) = 7953,8 рублей — такова сумма налога. Пример №4 Если у вас в собственности две квартиры: Инвентаризационная стоимость первой квартиры — 450 тыс. руб. Инвентаризационная стоимость второй квартиры — 650 тыс. руб. 450 000 +650 000 = 1 100 000 рублей — общая инвентаризационная стоимость двух квартир 1 100 000 * 1,147 (коэффициент-дефлятор) = 1 261 700 руб. Исходя из этой суммы, определяется налоговая ставка (в данном случае — 0,88%), которая будет использоваться при расчете суммы налога на каждый объект. 450 000 * 0,88% = 3960 руб. (сумма налога за первую квартиру). 650 000 * 0,88% = 5720 руб. (сумма налога за вторую квартиру). Налоговые ставки для Барнаула Жилые объекты — до 300 тыс. руб. включительно — 0,1% — свыше 300 до 500 тыс. руб. включительно — 0,225% — свыше 500 до 800 тыс. руб. включительно — 0,5% — свыше 800 тыс. руб. до 1,5 млн руб. включительно — 0,88% — свыше 1,5 млн руб. до 3 млн рублей включительно — 0,92% — свыше 3 млн руб. — 1,5% Нежилые объекты — до 300 тыс. руб. включительно — 0,1% — свыше 300 до 500 тыс. руб. включительно — 0,3% — свыше 500 до 800 тыс. руб. включительно — 1,35% — свыше 800 тыс. руб. — 1,8% * Ставки установлены с 2015 года решением БГД №375 от 07.11.2014 в ред. от 23.12.2014. Денежки Как изменились суммы в квитанциях по сравнению с прошлым годом? 3-комнатная в спальном районе, ул. Г.Исакова, панельный дом, площадь 63 «квадратов». Инвентаризационная стоимость – 430 тыс. рублей. Налог в 2022 году (за 2015-ый): 1 109,7 руб. Налог в 2015 году (за 2014-ый): 967,5 руб. *** 3-комнатная в центре, ул. Профинтерна, панельный дом, площадь 63 «квадратов». Инвентаризационная стоимость 450 тыс. руб. Налог в 2022 году (за 2015-ый): 2580,8 руб. Налога в 2015 году (за 2014-ый): 1012,5 руб. *** 1-комнатная в спальном районе, ул. Г.Исакова, панельный дом, площадь 30 «квадратов». Инвентаризационная стоимость 280 тыс. руб. Налога в 2022 году (за 2015-ый): 722,6 руб. Налог в 2015 году (за 2014-ый): 280 руб. *** 1-комнатная в центре, ул. Профинтерн, панельный дом, площадь 30 «квадратов». Инвентаризационная стоимость 298 тыс. руб. Налог в 2016 году (за 2015-ый): 769 руб. Налог в 2015 году (за 2014-ый): 298 руб. *** 3-комнатная, ул. Северо-Власихинская, площадь 68,3 «квадратов». Инвентаризационная стоимость 634 095 руб. Налог в 2016 году (за 2015-ый): 3636,5 руб. Налог в 2015 году (за 2014-ый): 3170 руб. *** 3-комнатная, в центре — ул. Партизанской, площадь 72,9 «квадратов». Инвентаризационная стоимость 788 тыс. руб. Налог в 2016 году (за 2015-ый): 7953,8 руб. Налог в 2015 году (за 2014-ый): 3940 руб.

В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.

В 2022 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом. Именно поэтому многие граждане заинтересовались вопросом о возможности избежать излишних трат. Далее поговорим о видах налогообложения, связанных со сделками по недвижимости, а также об особенностях их начисления в 2022 году.

• Это единственное жилье, а срок владения больше 3 лет;
• Не единственное, но получили в ренту, наследство, по договору приватизации или по договору дарения от близких родственников, а срок больше 3 лет;
• Если не единственное, а срок владения больше 5 лет.

• Жильем считается не только квартира, но и жилой дом, и комната в коммуналке — то есть любое жилое помещение. А вот апартаменты нет, так как это нежилое помещение.
• Учитывается и долевая собственность — например, если вы владеете квартирой и еще долей в комнате коммуналки вместе с родственником, то это уже не будет единственным жильем.
• Жилье партнера, купленное в браке, тоже считается собственностью. Например, у вас есть квартира. После регистрации брака партнер приобрел комнату. Так как это происходит с вашего нотариального согласия и по закону такое жилье считается общим, значит, вы теряете статус владельца единственного жилья.

Налоги на квартиру в 2022 году; что изменилось и кому теперь не нужно платить налог

До 2014 года существовала система расчета налога, при которой базовой единицей считалась инвентаризационная стоимость объекта. Она значительно отличалась от рыночной цены и кадастровой стоимости. В итоге, за объект стоимостью в несколько миллионов рублей, собственник мог платить по инвентаризационной цене, как за строение ценою в 100-200 тысяч. Естественно, государство при этом теряло огромные суммы ежегодно.

При владении помещением в долевой собственности, вычет применяется к общей кадастровой стоимости жилья. При этом налог начисляется каждому пропорционально его доле. Например, если брать вышеуказанный случай: дом 100 квадратов, два собственника, владеющие в равных долях, кадастровая стоимость – 1 млн.

Налог с продажи квартиры

Период обладания – 3 года. Это уже изначально льготный период обладания, по истечению которого уплачивать налог с продажи квартиры не требуется. Льготы распространяются на все указанные выше варианты получения жилья в собственность (дарение, наследство, приватизация и т.д.).

Важно: если вследствие применения материального вычета или вычета расходов получится 0, или же отрицательная сумма – собственник освобождается от уплаты налога. Если Лена решит продать квартиру за 4 млн. 850 тыс. руб., то от уплаты налога она будет освобождена.

Налог при продаже квартиры

К пpимepy, вы пpивaтизиpoвaли квapтиpy и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в oктябpe 2015 гoдa. Пocлe oктябpя 2022 гoдa мoжeтe пpoдaть квapтиpy и нe плaтить нaлoг, пocкoлькy c мoмeнтa нaчaлa влaдeния пpoшлo бoльшe 3 лeт, a ocнoвaниeм для пpиoбpeтeния пpaвa coбcтвeннocти былa пpивaтизaция.

3a нeoплaчeнный вoвpeмя нaлoг c пpoдaжи имyщecтвa нaлoгoвaя тoжe взыщeт штpaф. B этoм cлyчae вaм гpoзит 20% oт нeyплaчeннoй cyммы нaлoгa. A ecли нaлoгoвaя ycтaнoвит, чтo нaлoг нe yплaтили yмышлeннo, a нe пo зaбывчивocти, нacчитaют вooбщe 40%. To ecть oт cyммы 158 000 pyблeй вы мoжeтe зaплaтить в видe штpaфa 31 600 или 63 200 pyблeй. И кpoмe штpaфa eщe пpидeтcя вce-тaки yплaтить caм нaлoг и пeни зa кaждый кaлeндapный дeнь пpocpoчки.

Пример 1: В марте 2015 года вы купили у брата двухкомнатную квартиру за 3 млн. рублей. А в ноябре 2017 года продали за ту же сумму. До 30 апреля 2022 года вам нужно подать «нулевую» декларацию. Вы не платите налог, потому что доходы от продажи равны расходам на покупку.

Если вы продали квартиру, то получили доход с продажи. Получили доход — заплатите 13 % налога (НДФЛ, конечно). В законе есть несколько способов уменьшения НДФЛ при продаже. А если умеете ждать, то можете и вовсе ничего не платить. Давайте разбираться с этим подробно.

Если во владении несколько жилых объектов, налог может взиматься суммарно. Однако здесь уже может действовать налоговый вычет, налог на роскошь. То есть при владении множественной недвижимостью, необходимо отдельно проводить уточнения перед тем, как производить оплату.

Однако в результате стоимость получалась критично далекой от реальной рыночной. Получалось так, что в казну бюджета поступали отчисления только от части стоимости. При этом расчеты производились именно по рыночной цене. На выходе создавались условия для того, чтобы успешно проводить различные манипуляции с недвижимостью.

Основная величина – это кадастровая стоимость квартиры. Ее утверждают на уровне региона, а порядок определения могут принимать и муниципальные органы. По заказу властей нанимают специальные оценочные фирмы, которые для каждого объекта недвижимости исчисляют кадастровую стоимость на 1 января налогового года. Результаты затем утверждаются региональными властями.

1. Сначала вычисляется налог от кадастра, который в итоге и нужно будет платить после перехода.
2. Из этого налога отнимается сумма налога от инвентаризационной стоимости.
3. Полученная разница снижается на соответствующий коэффициент.
4. К полученной сумме прибавляется налог от инвентаризационной стоимости.

Однако закон установил рамки, выше которых исчисления не могут производиться: 0,1 % от конечной кадастровой стоимости недвижимости. Опять же в зону исключения за «коридор» попали Москва и Санкт-Петербург. Города особой насыщенности и повышенного комфорта, для них ставка может быть по значению выше.

По словам руководителя аналитического центра ЦИАН Алексея Попова, с лета 2022 года ставки начали медленно отыгрывать позиции: «Заметнее рост выражен в домах бизнес-класса и многокомнатных квартирах, но и обычные «однушки» и «двушки» в домах советской постройки подорожали за год на 1-1,5 тысяч рублей».

14 Авг 2021      polikurist         157      

Похожие записи
• 
  Льготные Стипендии Для Студентов Из Многодетных Семей
• 
  Что Делать Если Сосед Снизу Курит А Весь Дым Попадает Ко Мне
• 
  Ипотека Под 2 Процента Годовых Фонды
• 
  Льготы положенные ветрнану труда 2022 га пермского регионы