Какой налог нужно платить за дом и земельный участок в 2022 году
Содержание
- 1 Налог на недвижимость и земельный налог – все, что нужно о них знать на 2022 год
- 2 Налоги в СНТ: полный гид для дачников
- 3 Как рассчитать земельный налог в 2022 году
- 4 Налог при продаже дома с земельным участком в 2022 году
- 5 Дачник должен знать: кто и какие налоги должен заплатить в 2022 году, а кто от них освобождён
- 6 Налог с продажи недвижимости в 2022 — 2022 году
- 7 Налог на дачный дом — расчет налога с продажи
- 8 Какие налоги придется заплатить при продаже земельного участка
Важно знать: вычет применяется к каждому объекту, без подачи заявления. Если у вас в собственности дом, квартира и дача, то ФНС автоматически произведет расчеты, уменьшив налогооблагаемую базу каждого объекта. Владельцу имущества остается лишь проверить правильность исчисления и вовремя заплатить сбор.
Эксперты Росреестр Онлайн рекомендуют проверить данные, указанные в уведомлении. Вам нужно убедиться, что все объекты, указанные в документе, принадлежат вам. Проверьте кадастровую оценку, применение вычетов и льгот. Пересчитать налог тоже не составит труда: используя сведения Росреестра о кадастровой цене объекта и зная действующие в регионе ставки, вы можете быстро определить сумму сбора.
Если спросить у юриста, что такое налог на имущество, в ответ можно услышать много красивых и непонятных терминов. Например, о том, что это финансовое обременение, установленное на территории местных субъектов, а физлица являются носителями налоговых обязательств.
Итак, что же такое налог на имущество? Это плата в бюджет государства за возможность владеть недвижимостью. Если вы владеете коттеджем, дачей, комнатой, участком или квартирой – являетесь собственником объектов и должны пополнять бюджет страны. Чем больше у вас недвижимости, тем больше будете платить.
Важно знать: льгота применяется для одного объекта каждого вида имущества. Например, если у вас три комнаты в коммунальных квартирах и два дома, нужно выбрать только два объекта (одну комнату и один дом) для применения льготного налогообложения. Уведомление о выборе необходимо направить в ФНС до 31 декабря.
Налог на недвижимость и земельный налог – все, что нужно о них знать на 2022 год
Льгота предоставляется автоматически с налогового периода, когда у владельца земли возникло право на льготу. По желанию человек может самостоятельно обратиться в ФНС или МФЦ и написать заявление на оформление льготы, приложив подтверждающие документы.
Для возврата денежных средств плательщику необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением и документами, подтверждающими факт переплаты (платежную квитанцию, документ, подтверждающий право на льготу при наличии). В заявлении обязательно указываются:
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- кавалеры ордена Славы всех трех степеней;
- ветераны и инвалиды ВОВ, гражданской войны и боевых действий;
- инвалиды I и II группы, инвалиды с детства и дети-инвалиды;
- чернобыльцы;
- пенсионеры и предпенсионеры (правда, не младше 55/60 лет);
- военнослужащие со стажем работы более 20 лет;
- многодетные родители.
Владелец участка должен уплатить налог в бюджет не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. То есть земельный налог за 2022 год необходимо будет уплатить не позднее 1 декабря 2022 года. В противном случае на сумму недоплаты будут начисляться пеня.
Если плательщик самостоятельно обнаружил ошибку в сумме имущественного налога, то ему следует обратиться в ИФНС, которая составила налоговое уведомление, с заявлением. Форма заявления может быть приложена к налоговому уведомлению или же ее можно взять в ФНС. В заявлении обязательно указывается:
Налоги в СНТ: полный гид для дачников
При расчете земельного налога для дачников в 2022 году учитываются несколько факторов:
- кадастровая стоимость участка;
- налоговая ставка, установленная в регионе;
- наличие льгот для налогоплательщика.
Самым главным показателем при расчете является налоговая база, равная кадастровой стоимости участка. Информация по ней вносится в Росреестр ежегодно до 1 февраля.
Уменьшить налоговую базу в 2022 году могут:
- ветераны ВОВ;
- инвалиды боевых действий;
- лица, пострадавшие при атомных авариях или ликвидации их последствий;
- герои СССР или РФ;
- ветераны труда;
- военные пенсионеры;
- инвалиды I и II групп;
- многодетные семьи;
- пенсионеры и люди предпенсионного возраст (с 55 лет – для женщин, с 60 лет – для мужчин).
Полный список категорий граждан, имеющих право на льготы, представлен в п. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ. Для всех этих лиц налог рассчитывается за вычетом 6 соток. Например, размер земельного участка, принадлежащего льготнику, – 14 соток. Тогда из общей кадастровой стоимости земли вычитается стоимость 6 соток, а полученная разница умножается на налоговую ставку.
Зная кадастровую стоимость участка и налоговую ставку, установленную в регионе, можно рассчитать сумму налога. Для этого потребуется умножить размер налоговой базы на процентную ставку. Если для владельца участка предусмотрена сниженная стоимость земельного налога, то сумма льгот предварительно вычитается из налоговой базы, а только потом разница умножается на налоговую ставку.
Льготы на земельный налог имеют заявительный характер. Для уменьшения суммы выплат в государственный бюджет, налогоплательщику нужно:
- лично обратиться в налоговый орган;
- предоставить заявление и документы, подтверждающие право на получение льготы.
Согласно п.6 ст. 408 НК РФ, перерасчет налогов будет произведен не более чем за три периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения права на налоговую льготу.
Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог. Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома.
Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.
В 2022 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом. Именно поэтому многие граждане заинтересовались вопросом о возможности избежать излишних трат. Далее поговорим о видах налогообложения, связанных со сделками по недвижимости, а также об особенностях их начисления в 2022 году.
С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.
В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.
Согласно п. 16 ст. 396 НК РФ, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство индивидуального жилого дома (ИЖС) и дом не построен в течении 10 лет с момента регистрации, то к исчислению налога применяется повышенный коэффициент 2. Только после того, как жилье будет построено и зарегистрировано, ставка станет в обычном размере равное 1.
Гражданка Ф. продала участок земли 10 февраля 2022 года за 385 000 рублей. Поскольку сделка по отчуждению права произошла до 15 числа месяца, то он не будет участвовать в расчете причитающегося к уплате налога. Поэтому можно учитывать только 1 месяц (январь).
Гражданин К. купил и оформил в собственность участок земли под садоводство и огородничество 13 марта 2022 года в Московской области. Тогда за месяцы владения будет взят период с марта по декабрь, то есть 10 месяцев. Кадастровая стоимость участка составляет 1 244 000 рубля.
- участков садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции;
- земель сельскохозяйственного назначения;
- участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома;
- участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.
В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.
Как рассчитать земельный налог в 2022 году
- Иcключeнныe из oбopoтa;
- Oгpaничeнныe в oбopoтe. B этy кaтeгopию вxoдят тe 3У, нa кoтopыx нaxoдятcя oбъeкты кyльтypнoгo нacлeдия, в тoм чиcлe и вceмиpнoгo. Нaпpимep, иcтopикo-кyльтypныe пaмятники, зaпoвeдники и тaк дaлee. Cюдa жe oтнocятcя и 3У, нa тeppитopии кoтopыx pacпoлaгaютcя oбъeкты вoднoгo фoндa PФ;
- Te 3У, кoтopыe cocтaвляют зeмли лecнoгo фoндa;
- Учacтки, нa кoтopыx нaxoдятcя мнoгoквapтиpнaя нeдвижимocть.
Oбpaтитe внимaниe, чтo нaлoгoвый вычeт пpимeняeтcя тoлькo к oднoмy yчacткy, пpинaдлeжaщeмy нaлoгoплaтeльщикy (a тaкжe нaxoдящeмycя в бeccpoчнoм влaдeнии или пoльзoвaнии). Cooтвeтcтвeннo, ecли гpaждaнин oблaдaeт двyмя и бoлee зeмeльными yчacткaми, eмy пpeдcтoит caмocтoятeльнo выбpaть тoт, пo кoтopoмy бyдyт нaчиcлeны льгoты. O cвoeм peшeнии нeoбxoдимo извecтить нaлoгoвыe opгaны. Нo, нe пoзднee 1 нoябpя.
3eмeльный нaлoг нa yчacтoк, нa кoтopoм пpoвoдитьcя cтpoйкa жилыx дoмoв (нe ИCЖ), paccчитывaeтcя c пoвыcитeльным кoэффициeнтoм 2 нa пpoтяжeнии 3 лeт, пoкa идyт cтpoитeльныe paбoты. Ecли cтpoйкa зaвepшилacь paньшe этoгo cpoкa — пepeплaтa вoзвpaщaeтcя. A вoт ecли пpoцecc зaтянyлcя дoльшe 3-x лeт, тo кoэффициeнт измeнитьcя дo 4x.
Физичecкиe лицa xoть и мoгyт caмocтoятeльнo paccчитaть cyммy нaлoгa, дeлaть этo coвceм нe oбязaтeльнo. Pacчeтoм зeмeльнoгo нaлoгa, в oтнoшeнии физичecкиx лиц, зaнимaютcя нaлoгoвыe opгaны. Пo peзyльтaтaм иx paбoты, фopмиpyeтcя дoкyмeнт, coдepжaщий в ceбe инфopмaцию o кaдacтpoвoй cтoимocти yчacткa и o нaлoгoвoй cтaвкe пo нeмy. Дaлee, этa бyмaгa пocылaeтcя нa aдpec coбcтвeнникa 3У. Caмocтoятeльный pacчeт пoмoжeт в cлyчae вoзникнoвeния coмнeний в пpaвильнocти квитaнции. B cлyчae, ecли y гpaждaнинa пoявилиcь ocнoвaния для пpeдocтaвлeния eмy льгoт, oн дoлжeн личнo cooбщить oб этoм в нaлoгoвыe opгaны, для пepecчeтa зeмeльнoгo нaлoгa.
Налог при продаже дома с земельным участком в 2022 году
- Социальную льготу для подоходного налога – 10 тысяч рублей.
- Фиксированный налоговый вычет, составляющий 1 млн рублей и применяемый для участков земли, находящихся в собственности менее 5 лет.
- Сумму расходов на приобретение проданного участка в собственность. Расходы нужно будет подтвердить, и, естественно, это применимо только для случаев покупки (выкупа) земельного участка. Случаи наследования, дарения сюда не подходят.
Суть новых правил проста — налог будет взыматься исходя из суммы кадастровой, а не инвентаризационной стоимости земельного участка. Новое правило принято с 1 января 2015 года. Рассчитываться по новым правилам налог будет только в 28 субъектах Российской Федерации. Остальные решили пока взимать налог по инвентаризационной стоимости, но с 2022 году на новую форму расчёта перейдёт вся страна.
С одной стороны, в список контролируемых операций добавляется аренда, найм, ипотека. С другой стороны, если исходить из буквальной трактовки изменений, контролировать банки будут и расчёт через сейфовые ячейки по сделкам с недвижимостью. А значит, чтобы банк отчитался в Росфинмониторинг, банку должна быть известна сумма передаваемая наличными через ячейку.
2. Дождаться истечения минимального срока владения. В качестве дополнительного варианта минимизации налогового бремени можем рассмотреть третий вариант. Наиболее частый вопрос, возникающий у налогоплательщиков: когда можно не платить налог при продаже квартиры? Ответ: НДФЛ не возникает при продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности более минимального срока владения, установленного Налоговым кодексом. По общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет. Но стоит иметь в виду, что для отдельных ситуаций предусмотрены исключения. Например, если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика, применяется трехлетний срок владения.
Для начала определяется период нахождения в собственности реализованного земельного участка, то есть наличие самой обязанности платить налог. Далее за основу берется полученная в результате сделки сумма. Налоговая база ее не превысит, но обычно существенно уменьшается за счет всей совокупности разных вычетов. После этого база рассчитывается индивидуально.
Право собственности на дом зарегистрировано после 01.01.2016 года. В качестве оснований регистрации права собственности, скорее всего, выступают декларация или разрешение на строительство (или документ, подтверждающий возникновение права на первичный объект). Исходя из этого, минимальный срок владения составит пять лет. Поэтому доход от продажи данного объекта будет подлежать налогообложению. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на подтвержденные затраты на строительство или применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей.
Продажу в данном случае лучше оформить двумя договорами или отдельно выделить стоимость земельного участка. Доход от продажи земельного участка не будет облагаться налогом, так как срок владения им превышает три года. Доходы, полученные от продажи дома, будут облагаться НДФЛ по ставке 13%, если владелец – резидент РФ.
Физическое лицо, получившее доход от продажи недвижимого имущества, обязано уплатить налог в размере 13% от суммы дохода. При расчете налоговой базы возможно применить налоговый вычет, а именно вычет в размере 1 млн рублей на основании пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ, или же вычет в размере документально подтвержденных затрат на строительство нового дома (пп.3 п.1 ст. 220 НК РФ).
НДФЛ от продажи этих объектов следует считать раздельно. Так, на земельный участок налога не будет в связи с превышением минимального срока владения (для резидентов России). На вновь построенный дом такой срок составляет пять лет с момента регистрации права собственности. При этом налог можно уменьшить на сумму документально подтвержденных расходов на строительство (либо воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн рублей).
В договоре купли-продажи должны быть отдельно указаны стоимость дома и земельного участка. Земельный участок зарегистрирован до 2016 года и находится в собственности более трех лет. Соответственно, доход от продажи земельного участка облагаться налогом не будет вне зависимости от суммы продажи.
Основанием для включения земельных участков в состав общего имущества многоквартирного дома, в частности является проведение государственного кадастрового учета земельного участка, на котором расположены многоквартирный дом и иные входящие в состав такого дома объекты недвижимого имущества. Со дня такой регистрации земельный участок переходит бесплатно в общую долевую собственность собственников помещений в многоквартирном доме (ч. 5 ст. 16 Федерального закона от 29 декабря 2004 г. № 189-ФЗ).
Кроме того, если спорный земельный участок был сформирован под многоквартирным домом, поставлен на кадастровый учет и перешел в общую долевую собственность собственников помещений в этом доме, то после сноса данного дома юридическое лицо, за которым было зарегистрировано право собственности на все расположенные в этом доме квартиры, а следовательно, и на все доли в праве общей долевой собственности на общее имущество сохранило (не утратило) право собственности на земельный участок под домом (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 24 января 2017 г. по делу № 305-КГ16-10570, А40-78400/2015).
В соответствии с положениями налогового законодательства налогоплательщики-организации обязаны направить в налоговый орган сообщение о наличии у них транспортных средств и (или) земельных участков, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в случае неполучения сообщения об исчисленной налоговым органом сумме транспортного налога и (или) сообщения об исчисленной налоговым органом сумме земельного налога в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими (п. 2.2 ст. 23 Налогового кодекса). При этом земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома, не признаются объектом налогообложения по земельному налогу (подп. 6 п. 2 ст. 389 НК РФ).
Поэтому, как указывает налоговая служба, если земельный участок в соответствии с российским законодательством относится к общему имуществу многоквартирного дома и, следовательно, не является объектом налогообложения, то у организации отсутствует обязанность представлять в налоговый орган сообщение о наличии объекта налогообложения в отношении такого земельного участка (письмо ФНС России от 26 февраля 2022 г. № БС-4-21/2441@).
Дачник должен знать: кто и какие налоги должен заплатить в 2022 году, а кто от них освобождён
Итак, капитальный дом и гараж однозначно подлежат регистрации и уплате налога. Баня или летняя кухня — в зависимости от капитальности и наличия фундамента. Беседка, туалет, теплица, сарай — нет, поскольку не имеют фундамента и могут быть перенесены в любое место без нарушения функциональности. То же самое касается вагончиков, которые ставят на участок вместо домика.
Все способы уплаты налогов:
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС картой. Сумма будет сформирована автоматически.
- В банке по квитанции.
- В подразделении МФЦ по квитанции.
- Через Госуслуги картой. Сумма будет сформирована автоматически.
- Через отделения Почты России по квитанции.
Кадастровую и рыночную стоимость надо сравнивать на дату проведения оценки. Например, оценка сделана в 2022, а в 2022 рыночная цена резко упала. Это не основание для пересмотра кадастровой стоимости, если в 2022 они совпадали. Заявление на пересмотр не примут.
К тому же есть участки, на которые устанавливаются ограничения в строительстве: охранные, санитарно-защитные и прочие. Например, зону, где построили дачу, признали охраняемой (причислили к территории культурного наследия). Если дом был зарегистрирован до того, как у земли изменился статус, его оставят. Если же он не был зарегистрирован, то возникнут сложности.
Ещё одна оборотная сторона незарегистрированного самостроя — изъятие земель государством. Всегда надо держать в голове, что государство может на месте твоей земли проложить дорогу или построить многоквартирный дом. При этом собственнику заплатят компенсацию за постройки. Однако если нет регистрации, то нет и постройки.
Налог с продажи недвижимости в 2022 — 2022 году
Сразу оговорим, что физические лица обязательно платят налог на доход. То есть, если квартира была куплена за 3 млн. руб, а продается за 5 млн. руб, то доход продавца составляет 2 млн. руб. Непосредственно с этой суммы и предстоит уплатить налог НДФЛ (налог на доход физических лиц) 13%.
Полная оплата недвижимости по ДДУ, также начинает отсчет срока минимального владения недвижимостью. Это принято Федеральным законом от 23 ноября 2022 года N 374-ФЗ, долгожданная поправка к статье 217.1 п.2 Налогового кодекса Российской федерации о минимальном сроке владения для квартир, купленных по Договору Долевого Участия.
Для недвижимости, купленной после 01.01.2016, срок минимального владения составляет 5 лет.
Если Вы приобрели недвижимость после 01.01.2016 года, и срок владения меньше пяти лет (а в 2022 году срок владения все еще меньше 5 лет), то придется заплатить налог НДФЛ 13%. Также не забываем обратить внимание на начало статьи, где указано, что НДФЛ — это именно налог на доход. Проверьте, возможно в Вашем случае доход и не возник.
До 2016 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность, либо полной оплаты по ДДУ.
К примеру, Я продаю дом, который построил в 2022 году за 20 млн. рублей. В Договоре купли-продажи мы указываем сумму 20 млн. рублей, а кадастровая стоимость объекта недвижимости, согласно Росреестру — 40 млн. рублей. НДФЛ будет начислен из расчета 70% от кадастровой стоимости, так как она выше суммы указанной в ДКП.
Налог на дачный дом — расчет налога с продажи
По правилам налогообложения, физические лица как плательщики делятся на налоговых резидентов и нерезидентов. Гражданство лица как таковое не имеет значения. Налоговым резидентом является человек, который находится на территории страны не менее 183 дней. Если меньше, то оплата НДФЛ при сделках с недвижимостью на него не распространяется.
В случае неуплаты положенного налога в срок до 15-го июля текущего года, с налогоплательщика ежемесячно будет взыскиваться 20% штрафа от суммы, подлежащей оплате. Неподача налоговой декларации вообще, наказывается в размере 5% от суммы, которую должны были внести в казну.
Как начисляется налог на дачный дом? Важно понимать, что дачный дом стоит на земле. Земельный участок намного сложнее скрыть от кадастровых инженеров, участковых полицейских и пр., чем различные здания на нём. Вы, скорее всего, будете платить земельный налог за участок, т. к. он наверняка стоит на кадастровом учете, а вот за дачу вы можете не платить годами.
В новой редакции Налогового кодекса предусмотрено данное обстоятельство – если продается дача, приобретенная до 2016-го года, при расчете налога оценивается стоимость продажи и кадастровая цена. Если второй показатель окажется выше первого, то для таких объектов будет применен коэффициент 0,7.
- срок владения имуществом. Так, при приобретении домика до 01.01.2016 достаточно владеть им всего 3 года. Спустя этот срок недвижимость можно будет реализовывать без предоставления декларации и, соответственно, уплаты налогов. Если же дача была куплена позже указанного срока, то действует «срок давности» длительностью в 5 лет. То есть уклониться от налогообложения можно будет при владении домиком свыше установленного периода.
- стоимость реализуемой недвижимости составляет менее 1 миллиона рублей. Ведь в этом случае можно использовать положенный раз в году вычет. Тогда налоговая база обнулиться и расходовать личные средства на государственные взносы не придется.
7. В 2007 году купили земельный участок с садовым домиком в сад товариществе. Воду, газ, свет, налоги оплачиваем самостоятельно в соответствующие организации. Членом товарищества не являемся. Председатель правления СНТ прислал письмо об оплате членских взносов с 2007 по 2022 год в сумме 14400 руб, ссылаясь на закон от 29.07.2017 года. Насколько это правомерно.
10.2. В соответствии с Федеральным законом N 217-ФЗ от 29.07.2017 «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
статья 17 часть 1 К исключительной компетенции общего собрания членов товарищества относятся:
17) утверждение приходно-расходной сметы товарищества и принятие решения о ее исполнении;
18) утверждение отчетов правления товарищества, отчетов председателя товарищества;
19) определение порядка рассмотрения органами товарищества заявлений (обращений, жалоб) членов товарищества;
20) принятие решения об избрании председательствующего на общем собрании членов товарищества;
21) определение размера и срока внесения взносов, порядка расходования целевых взносов, а также размера и срока внесения платы, предусмотренной частью 3 статьи 5 настоящего Федерального закона;
22) утверждение финансово-экономического обоснования размера взносов, финансово-экономического обоснования размера платы, предусмотренной частью 3 статьи 5 настоящего Федерального закона;
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Согласно федеральному законодательству, размер членских взносов такая некоммерческая организация, как СНТ, устанавливает решением всех членом, то есть путем голосования.
Начну с главного.
Если вы построите два жилых дома на принадлежащем вам земельном участке, зарегистрировать право собственности вы сможете только на один жилой дом, второй дом вам зарегистрируют только как гостевой дом, хозяйственную постройку и т.д.
Для того чтобы зарегистрировать право собственности на второй дом необходимо разделить земельный участок на два участка, либо передать долю в праве собственности на часть участка кому-то из членов семьи.
Регистрация права собственности это единственное доказательство о том, что у вас это право существует. Поясню, если ваш жилой дом не зарегистрирован как ваша собственность, то юридически этого дома у вас нет. Соответственно не возникает обязанность по оплате налога.
Когда налоговые обязательства этого типа еще существовали, то собственники приватизированной квартиры должны были выплачивать по установленным ставкам. Приватизированная жилая площадь – прямое свидетельство того, что у нее есть собственник. Он же и платил установленную сумму земельного налога на приватизированную квартиру.
Какие налоги придется заплатить при продаже земельного участка
Если компания или предприниматель прекращают заниматься деятельностью, в отношении которой применялась УСН, декларацию им следует подать не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором они уведомили налоговую о прекращении такой деятельности.
Если собственник — индивидуальный предприниматель, который использовал участок в предпринимательской деятельности, например чинил обувь в мастерской, стоящей на участке, или при регистрации указал деятельность «продажа недвижимости», доход от такой продажи будет признан доходом от предпринимательской деятельности. В этом случае полученная от продажи сумма будет облагаться налогом на доходы физических лиц независимо от срока владения такими объектами.
Бывают случаи, когда человек получает земельный участок в дар или по наследству от дяди или бывшего супруга. Получить участок — значит получить доход, с которого нужно заплатить НДФЛ по ставке 13%. Если такой участок впоследствии продавать и не выдержать минимальный срок владения, придется тоже заплатить налог. Но его можно уменьшить на ту сумму, с которой платили НДФЛ. Или уменьшить свой доход на расходы дарителя или наследодателя, которые он понес, когда приобретал землю. Но так можно сделать, только если сам наследодатель или даритель не учел эти расходы в целях налогообложения.
Если собственник получил доход от продажи земельного участка, принадлежавшего ему менее минимального срока владения, он обязан подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ . Представить декларацию можно лично или через представителя непосредственно в налоговый орган или направить почтовым отправлением с описью вложения, а также подать ее через МФЦ. Кроме того, можно подать декларацию в электронной форме, в том числе через личный кабинет налогоплательщика или портал госуслуг.
Например, вы купили участок за 1 млн рублей и через полгода хотите продать его за 1,5 млн. У вас есть договор на оказание риелторских услуг, по которому вы заплатили агентству 30 тысяч рублей, и чек на эту сумму. Значит, вы можете уменьшить полученные с продажи участка 1 500 000 Р на 1 030 000 Р понесенных расходов и уплатить налог с 470 000 Р . То есть заплатить придется 470 000 × 13% = 61 100 Р .
Эта норма действовала до 2016 года и являлась причиной проведения огромного количества сделок, нарушающих действующее законодательство. Так, стоимость многих участков (особенно в крупных городах), фактически превышающая указанную сумму, в документах купли-продажи занижалась в несколько раз.
Такие сделки не только наносили ущерб государству, но и являлись весьма рискованными для покупателя, ведь, в случае их оспаривания в судебном порядке, он мог получить обратно лишь ту сумму, которая была указана в документах. Именно поэтому в Налоговый кодекс РФ была внесена еще одна поправка, устанавливающая минимальный размер стоимости земельного участка, за которую он может быть продан.
Согласно ее положениям, стоимость земли рассчитывается исходя из ее кадастровой стоимости, установленной на год продажи, умноженной на 0,7. В том случае, если участок будет реализован за меньшую сумму, для расчета размера налога будет использован именно указанный минимум.
В том случае, если владелец участка все же решил продать его до истечения вышеуказанного срока, ему потребуется уплатить налог на доходы физических лиц. В этом случае он сможет уменьшить размер налоговой базы, исходя из значения которой рассчитывается налоговый платеж, на 1 000 000 рублей или на сумму фактически понесенных им расходов на его приобретение.
- лицам, получившим участок в порядке наследования/дарения от человека, приходящегося наследнику/одаряемому близким родственником;
- лицам, получившим участок в результате приватизации;
- лицам, получившим собственность в результате исполнения положений договора пожизненного содержания с иждивением.
