Новые налоги в 2022

Налоги – 2022: что изменилось и чего можно ожидать

Всех, кто не определился с новым налоговым режимом до 1 января 2022 года, должны были автоматически перевести на ОСН. Это в разы бы повысило налоговую нагрузку и сложность ведения бухгалтерии. Но обращаю внимание на то, что время перехода с ЕНВД на УСН продлили до конца марта текущего года (ст. 3 Федерального закона от 17 февраля 2022 г. № 8-ФЗ), а значит, избежать этих сложностей еще можно.

Пока что действует переходный период, который, по замыслу властей, поможет привыкнуть налоговым агентам к новым «правилам игры». Поэтому обращаю ваше внимание на то, что если вдруг вы допустили ошибку в расчете НДФЛ по ставке 15% за I квартал 2022 года, вы сможете исправить ее и доплатить недостающую сумму до 1 июля 2022 года без штрафных санкций, предусмотренных ст. 123 НК РФ (п. 4 ст. 2 Федерального закона от 23 ноября 2022 г. № 372-ФЗ).

14 изменений в налогах с 2022 года, о которых должен знать каждый инвестор

Фармацевтический сектор. В следующем году еще более 20 позиций медицинских товаров будут освобождены от НДС при импорте и реализации (Постановление правительства от 01.10.2022 № 1574). Например, к этому перечню добавили ирригаторы, компрессоры стоматологические, хирургические, гинекологические и акушерские наборы, офтальмологические инструменты, эндоскопы и другие товары.

Торговля. Ставки акцизов на табачные изделия увеличатся на 20% (Федеральный закон от 15.10.2022 № 321-ФЗ). В Налоговом кодексе уже было предусмотрено увеличение акциза на 4% с 2022 года. Но законодатели внесли поправку и увеличили ставку на 2022 год на 20% по сравнению со ставкой, которая действует в 2022 году. Минфин предложил увеличить ставку для компенсации расходов из-за пандемии.

Взимать налог по новым правилам начнут с 2022 года. Рублевая переоценка вкладов в иностранной валюте облагаться повышенным НДФЛ не будет. Кроме того, доходы от рублевых депозитов, чья процентная ставка не превышает 1% годовых, а также от эскроу-счетов под 13% налог не подпадают.

Главной корректировкой, касающейся налога на доходы физических лиц, является повышение ставки с 13% до 15%. Однако новые коэффициенты будут применяться не ко всем налогоплательщикам, а лишь к тем, чей годовой доход превышает 5 000 000 рублей. Все остальные граждане РФ продолжат платить НДФЛ по старым правилам.

1. Определите, какие налоги вы должны платить. Например, при ОСНО добавляется НДС, при наличии наёмных работников — страховые взносы с их зарплаты, если есть транспорт или недвижимость — транспортный налог, налог на имущество и (или) земельный налог.
2. Соберите данные для расчёта каждого из налогов. Запланируйте суммы выручки, расходов, зарплаты и пр. Если есть фактические данные, возьмите их.
3. Узнайте ставки по налогам. Какие-то ставки определены федеральным законодательством, какие-то региональными или даже местными нормативными актами. Узнать актуальные ставки для вашего региона поможет официальный сайт ФНС.
4. Посмотрите, на какие льготы можете рассчитывать, какие условия для них установлены. Например, субъекты МСП с апреля 2022 года платят взносы по ставке 15 % с части зарплаты, превышающей МРОТ.
5. Учтите, что в будущем условия бизнеса могут измениться. Например, если ООО планирует расширяться и более 25 % в его уставном капитале может получить другая организация, то продумайте план действий при утрате права на УСН.

Учитывайте не только суммы налогов по отдельности, но и их влияние друг на друга. Например, на УСН «доходы» и патенте на сумму страховых взносов за работников можно уменьшить налог или авансовый платёж, но не более чем на 50 %. При объекте «доходы минус расходы» взносы входят в состав расходов, причём без ограничения их суммы. А патент вообще не позволяет учесть страховые взносы.

Теперь водителям нужно иметь в автомобиле аптечку с обновленным составом. В ней должны быть две трехслойные маски, две пары перчаток, устройство для проведения искусственного дыхания, семь марлевых бинтов определенного размера, две упаковки стерильных салфеток, фиксирующий лейкопластырь в рулоне длиной не менее 5 м.

С 2022 года при первом устройстве на работу бумажную трудовую книжку не заведут даже по желанию. Для таких работников сведения нужно вести в электронном виде. При необходимости выписку о трудовой деятельности можно будет взять у работодателя или на госуслугах.

Изменения в налогообложении для ИП с 1 января 2022 года

Введен НДФЛ с процента по вкладам. Банк платит определенный процент тому, кто доверил ему деньги. Если у ИП есть такой доход, то с него теперь надо платить 13% в год. Условия увеличения ставки НДФЛ касается и этого случая. Выполнение требования налоговая инспекция начнет проверять также с 1 января 2022 года.

для некоторых предпринимателей, применяющих ЕНВД в последнем квартале 2022 года, предусмотрен льготный период при переходе на ПСН по тому же виду деятельности (приобретение патента на специальных условиях). Причина – не во все региональные законодательства местные власти успели внести поправки относительно ПСН. Воспользоваться льготой можно в 1 квартале 2022 года;

Согласно п. 3 ст. 8 Закона N 374-ФЗ в целях определения предельной величины процентов, подлежащих включению в состав расходов по налогу на прибыль организаций в период с 1 января 2022 года по 31 декабря 2022 года, п. 2 ст. 269 НК РФ в отношении долговых обязательств, возникших до 1 января 2022 года, применяется с учетом следующих особенностей:

С 1 января 2022 года не будут облагаться НДС (пп.12.2 п.2 ст.149 НК РФ в ред. Закона N 374-ФЗ) услуги, оказываемые оператором финансовой платформы в соответствии с Федеральным законом от 20 июля 2022 года N 211-ФЗ «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы». Конкретный перечень услуг приведен в новой норме.

С 01.01.2022 для бывших плательщиков ЕНВД вводится особый порядок учета расходов на страховые взносы и пособия, уплаченные после 31 декабря 2022 года (Федеральный закон от 23.11.2022 № 373-ФЗ). Данные страховые взносы и пособия уменьшают сумму ЕНВД за IV квартал 2022 года. Организации и ИП не смогут перенести расходы на уплату страховых взносов за 2022 год на периоды 2022 года, когда они будут применять иные режимы налогообложения.

С нового года зачисление переплаты на лицевые счета работников не сможет служить основанием для отказа в возврате переплаченных страховых взносов. В возврате взносов откажут только в том случае, если работник, на лицевой счет которого были зачислены переплаченные взносы, вышел на пенсию.

Налог с продажи недвижимости в 2022 — 2022 году

С каждым годом в нашей стране постоянно что-то меняется, появляются новые законы, поправки и так далее. Правительство постоянно экспериментирует. В итоге в 2022 году есть нововведения, которые отменяют прежние правила уплаты НДФЛ введенные в 2016 году. Что предстоит продавцу и сколько нужно платить при продаже квартиры, загородного дома или земельного участка в 2022 или 2022 году.

К примеру, была подарена квартира. Через год новый собственник продает ее за 20 млн. рублей. Доход — 20 млн. рублей. Сумму дохода можно уменьшить на 1 млн. рублей благодаря имущественному вычету. Итого доход 19 млн. Именно с этой суммы и будет рассчитан налог НДФЛ 13%

А еще с 1 января вступают в силу новые правила оказания услуг общественного питания. Одним из важных нововведений стала отмена чаевых, заранее включенных в чек. В правилах прописано, что цена на услуги общественного питания должна определяться исключительно стоимостью продукции, указанной в меню (прейскуранте). Такой подход, по мнению специалистов Роспотребнадзора, должен исключить практику, когда к стоимости блюд прибавляются всевозможные доплаты за обслуживание (чаевые, комиссия и т. п.). Вместе с тем предприятия общепита вправе предложить клиентам дополнительные услуги, например, по организации досуга. В этом случае исполнителю следует однозначно указать на возмездный или безвозмездный характер таких услуг. Потребитель, в свою очередь, вправе отказаться от оплаты или потребовать возврата денег. Также устанавливаются обязательные требования к потребительской информации. В частности, предприятия общепита обязаны довести до клиентов наименование предлагаемой продукции с указанием способов приготовления блюд и входящих в них основных ингредиентов, сведения об объеме порций и пищевой ценности. Сохраняются обязательные требования о наличии книги отзывов и предложений, которая предоставляется по требованию клиента. Также в правилах прописано право потребителя получить услугу общественного питания в течение всего режима работы заведения.

С 1 января пациентам смогут выдавать электронные медицинские справки. Запросить их можно в личном кабинете на портале госуслуг с помощью суперсервиса «Мое здоровье». Запрос должен быть подписан усиленной квалифицированной электронной подписью или простой электронной подписью посредством Единого портала госуслуг или иных государственных информационных систем в сфере здравоохранения. Электронные справки и медзаключения также выдаются гражданам или их законным представителям при личном обращении. По запросу гражданина копии справок и медицинских заключений выдаются на бумажном носителе.

Пример . Московский предприниматель Денис занимается поставками продуктов из крупных оптовых сетей в супермаркеты. Он работает на упрощёнке и платит 15% с разницы между доходами и расходами. За первый квартал 2022 года Денис закупил продуктов на 30 млн рублей и продал на 40 млн. Во втором квартале закупил на 80 млн и продал на 100 млн, а в третьем и четвёртом закупил по 15 млн и продал по 20 млн.

Ставки единые для всех регионов. Они применяются начиная с квартала, в котором доходы или штат превысили стандартные лимиты. Если предприниматель не нарушит лимиты переходного режима, то с 1 января нового года автоматически вернётся на стандартные ставки. Если нарушит — перейдёт на ОСНО.

Кому и сколько нужно заплатить налогов в 2022 году

НДФЛ за продажу машины . Его надо платить, только если вы продали машину дороже, чем купили. Налог рассчитывается с разницы между первой и второй стоимостью. Например, в 2017 году вы купили машину за 900 000 ₽, а в 2022 продали её за 1 100 000 ₽. Доход, который вы получили — 200 000 ₽, с него и надо заплатить 13% — 26 000 ₽. Но если бы вы потерпели и продали её в 2022 году, налога бы не было, потому что машина была бы у вас в собственности больше трёх лет.

Бывает, что у дома или квартиры несколько собственников. Тогда каждый владелец должен заплатить налог соответственно своей доле. Например, вы владеете домом пополам с сестрой. Налог за весь дом — 2000 ₽, значит, вы должны заплатить 1000 ₽, остальное платит сестра.

Прежней версией законопроекта предлагалось поднять ставки акциза с января до 31,13 рубля, 69 рублей и 78,2 рубля соответственно по ценовым категориям. То есть прибавка составит 25%, 9,9% и 8,7% соответственно к действующим ставкам акцизов на 1 января этого года. То есть заметнее всего подорожают бюджетные сигареты.

• Стандартный налоговый вычет при определенном уровне дохода — 126 рублей в месяц, если доход в общей сумме не превышает 761 рублей в месяц (ранее — 117 и 709 рублей соответственно).
• Стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет и/или на каждого иждивенца (дети старше 18 лет, получающие среднее, первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование на дневной форме обучения; инвалиды I или II группы старше 18 лет; несовершеннолетние, над которыми установлена опека или попечительство; физлица, чьи супруга или супруг находятся в отпуске по уходу за ребенком), — 37 рубля в месяц на ребенка до 18 лет и/или каждого иждивенца (ранее — 34 рубля).

Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Иван Яриванович, TUT.BY

• Стандартный налоговый вычет для вдовы или вдовца, одинокого родителя, приемного родителя, опекуна или попечителя — 70 рублей в месяц на каждого ребенка до 18 лет и/или иждивенца (ранее — 65 рублей).
• Стандартный налоговый вычет для родителей, имеющих двух и более детей до 18 лет или детей-инвалидов до 18 лет, — 70 рублей на каждого ребенка в месяц (ранее — 65 рублей).
• Стандартный налоговый вычет для инвалидов I и II группы независимо от причин инвалидности, инвалидов с детства, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, ликвидаторов катастрофы на ЧАЭС, участников ВОВ и так далее (полный список можно посмотреть в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса) — 177 рублей в месяц (ранее — 165 рублей).

Налоги с 2022 года для физических лиц

Суть: с 2022 года расчет НДФЛ с процентов по банковским вкладам будет производиться по-новому. До 2022 года проценты по вкладам облагались НДФЛ в крайне редких случаях – если ставка по вкладу превышала ставку ЦБ РФ на 5 процентных пунктов (по рублевым депозитам) или на 9 процентных пунктов (по валютным депозитам). На самом деле подобных ставок банки практически не предлагали, поэтому НДФЛ вкладчики не платили.

Суть: с 1 января 2022 года будет действовать новая ставка НДФЛ в 15% для лиц, чей годовой доход превышает 5 миллионов рублей. Станет действовать так называемая прогрессивная шкала НДФЛ, поскольку ранее доходы физлиц облагались одинаковыми 13% в год вне зависимости от размеров заработков.

Новые налоги в 2022

Расширят сферу применения патента. Сейчас в Налоговом кодексе перечислены 63 вида деятельности, по которым местные власти могут вводить патентную систему. С 2022 года их будет 80, но список не закрытый. Субъекты РФ смогут вводить патент для любых видов деятельности по своему усмотрению, кроме производства подакцизных товаров, оптовой торговли, добычи полезных ископаемых, сделок с ценными бумагами, деятельности по договорам простого товарищества и доверительного управления имуществом, кредитных и финансовых услуг.

Сузится круг льготников по НДС из сферы ИТ. Сейчас они освобождены от НДС, если продают исключительные права на ПО и базы данных, а также права на их использование по лицензионному договору. В 2022 году льгота сохранится только для тех, кто продаёт программные продукты, включённые в специальный реестр и не предназначенные для рекламы или торговли.

10 Авг 2021      polikurist         185      

Похожие записи
• 
  Скачать Уголовный Кодекс С Комментариями И Изменениями На Июль 2022 Год
• 
  Кем Подписываться Акт Осмотра Недвижимого Имущества, Принимаемого По Договору Аренды
• 
  Как Писать Апелляцию В Университете
• 
  Поправки в ук рф в 2022 году последние новости по ст 228 ч 2 изменения новые