Как Выявляют Экономическое Преступление

Темпы развития первой свободной экономической зоны в России сдерживаются не только недостатком предпосылок для нормального функционирования рыночных отношений, но и в ряде случаев противодействием криминальных структур. Усиление борьбы с ними, обеспечение экономической безопасности СЭЗ «Находка» и ее граждан предопределяют повышение требований к оперативно-розыскной деятельности подразделений по экономической и организованной преступности УВД г. Находки.

Объектом пристального внимания преступников являются не только традиционные сферы экономики и финансов, но и свободные экономические зоны (СЭЗ), которые рассматривались при их создании прежде всего как элемент государственной внешней политики и способ стимулирования торгово-экономических отношений страны с зарубежными партнерами. Появление СЭЗ относится к 1991 году, когда вышел Указ Президента РФ «О некоторых мерах по развитию свободных экономических зон на территории России». Всего на территории России образовано 12 свободных зон, общая площадь территории которых составляет 7% территории Российской Федерации, а численность населения – 12% (18 млн. человек) всего населения.

Принадлежит этот образ американскому криминологу Э. Саперленду В 1940 году именно он определил ее как комплекс правонарушений, совершаемых уважаемыми лицами с высоким социальным статусом в рамках их профессиональных обязанностей и с нарушением доверия, которое им оказывается.

В США достаточно четко прослеживаются хищения переводов путем доступа к кодовым замкам компьютерных систем банков США с последующим переводом средств в оффшорные компании, возглавляемые русской мафией в других странах. ФБР, например, предъявило обвинение гражданам России – Левину и братьям Корольковым в несанкционированном переводе со счетов «Ситибанка» 10 млн. долларов США в банки Израиля, Германии, России, США, Нидерландов.

Здесь характерны уклонение от уплаты налогов и иные финансовые нарушения, создание и функционирование охранных структур с нарушением действующих правил, использование теневых капиталов. По мнению практических работников органов внутренних дел, в казино нередко отмываются крупные денежные средства, добытые преступным путем.

Либерализация и демонополизация внешнеэкономической деятельности — важные направления рыночных преобразований и движения России к открытой экономике, эффективного использования конкурентных преимуществ и участия в международной кооперации. Вместе с тем эта сфера оказалась наиболее криминализованной. Рост преступности здесь наблюдается на протяжении всего периода экономических преобразований.

Должностные преступления. На протяжении последних лет наблюдается устойчивый рост должностных преступлений. Особенно это проявилось в 1993-1994 гг. в связи с применением Указа Президента от 4.4.92 г. «О борьбе с коррупцией в системе государственной службы» и в период с 1999 г. Статистика отражает общую тенденцию к ужесточению борьбы с экономической преступностью. Доля должностных преступлений в общем количестве экономических относительно невелика — немногим более 10%. Однако но в силу высокой латентности и особого субъекта преступления должностного лица они представляют повышенную общественную опасность.

При подготовке, совершении и сокрытии хищений руководители организаций фальсифицируют протоколы решений правления и общих собраний, добиваются предоставления им неоправданно широких полномочий по оперативному управлению материальными ценностями, стремятся к формальному проведению отчетных собраний, на которых утверждаются расходы и бухгалтерский баланс.

В целях уклонения от уплаты налогов широко используются бездокументарные операции по скупке и продаже товаров. Преступники используют хорошо отработанные приемы документарного прикрытия движения товаров по цепочке: производитель — посредник — продавец, фальсифицируют или подделывают товарно — транспортные документы на доставку товара, приобретенного в основном на наличные деньги у посредников, производителей. После его реализации все фиктивные документы уничтожаются без отражения в бухгалтерском учете.

Четвертый этап: 1996 — настоящее время, связан с ростом преступлений, совершаемых с использованием электронных средств доступа (кардинг), компьютерной преступности, активное использование в криминальных целях ресурсов Интернет. Современный этап характеризуется также многочисленными злоупотреблениями в сфере вексельного обращения.

Механизм конфиденциального информирования. Согласно результатам нашего обзора, механизм конфиденциального информирования руководства о нарушениях внутри компании («горячую линию») используется в большинстве компаний в России (60%). Для сравнения: в 2011 году – 59%, а результат в целом по миру – 62%. В то же время только 39% участников опроса находят этот механизм эффективным или высокоэффективным. В сравнении с 2011 годом (31%) доля таких респондентов выросла, но Россия все еще отстает от среднего результата в целом по миру (50%). Число организаций в России, которые используют «горячую линию», увеличивается. В то же время в сравнении со странами, где «горячие линии» получили широкое распространение (такими как США, где механизмом конфиденциального информирования пользуются 86% респондентов, а 60% находят этот механизм эффективным или высокоэффективным), в России для продвижения и популяризации этих систем еще многое предстоит сделать.(рис. 6)

По данным сайта (www.pwc.ru) результаты опроса говорят о том, что 19% самых серьезных экономических преступлений, с которыми столкнулись наши респонденты в течение последних двух лет, были выявлены корпоративной службой безопасности. Этот результат существенно выше, чем показатель в целом по миру (всего 4%) и по Восточной Европе (8%). Результаты подтверждают эффективность этого механизма раскрытия преступлений в России (рис. 5).

Для того чтобы, достигнуть наибольших результатов по этому направлению необходимо проведение постоянного мониторинга экономической безопасности регионов и территорий. Для этого необходимо применять целый комплекс методов выявления теневой деятельности субъектов экономических отношений, чтобы в дальнейшем, исходя из полученных результатов, применять необходимые методы борьбы с экономической преступностью.

развиты не достаточно хорошо. Равное количество респондентов в России (10%) утверждают, что в раскрытии преступлений им помогли результаты анализа данных и внутренний аудит. В свете того факта, что эти механизмы обнаружения противоправных действий оказались немногим более эффективными, чем случайное раскрытие (9%), можно предположить, что они не столь эффективны в России, как могли бы быть. Значение функции мониторинга подозрительных операций как одного из механизмов обнаружения мошеннических действий России все еще не так велико, как в целом по миру (3% в сравнении с 13%). Мы предполагаем, что одним из объяснений является не частая практика применения высокотехнологичных информационных систем, позволяющих выявлять и отслеживать подозрительные операции.

Руководство многих российских компаний ссылаются, на негативные культурные аспекты использования «горячих линий» в России (что, возможно и имеет некоторое основание). Вместе с тем, учитывая усиление тенденций глобализации, мы полагаем, что обеспокоенность культурным аспектом данного элемента системы выявления мошенничества с каждым годом будет снижаться. Борьба с мошенниками Компании используют различные методы для расследования обстоятельств экономических преступлений. При этом, самым популярным методом является проведение внутреннего расследования собственными силами: так поступают 93% респондентов в России и 79% по всему миру. С одной стороны, проведение расследования собственными силами кажется вполне закономерным: руководство вряд ли захочет информировать третьи лица, предварительно не разобравшись с инцидентом используя для этого внутренние ресурсы. В то же время, результаты нашего обзора говорят о том, что проведение внутреннего расследования, как правило, сопровождается проведением дополнительных процедур. Мы полагаем, что существуют определенные ситуации, когда участие внешних экспертов может принести несомненную пользу (например, благодаря их независимости, специфической экспертизе, наличию ресурсов, и проч.). Согласно статистике, в России наблюдается существенный рост обращений к внешним экспертам: 15% утверждают, что они, скорее всего, привлекут юридических консультантов (2011 год: 6%), 13% проконсультируются со своими аудиторами (2011 год: 6%), а 18% обратятся к специалистам в области финансовых расследований (2011 год: 2%). Вместе с тем, ситуация все еще разительно отличается от международной практики, где за помощью к юридическим консультантам, аудиторам и специалистам в области финансовых расследований, скорее всего, обратятся в 27%, 28% и 20% случаев, соответственно.

Экономические преступления: виды и наказание

У большинства преступлений экономической направленности есть одна общая черта: они всегда планируются, всегда умышленные, хотя в редких случаях и совершаются по неосторожности. Подобные деяния представляют собой, с одной стороны, незаконное «проникновение» в одну из сфер экономики, которое влечет за собой негативные последствия для участников рынка. Например, нарушения в сфере торговли (продажи или обмена товара).

Экономические преступления – это поступки, которые признаются противозаконными и приносящими финансовый ущерб гражданам, предприятию или государству. Такие деяния не редкость и совершаются они в разных отраслях народного хозяйства. Наиболее частые – обман покупателей и незаконная предпринимательская деятельность.

• нарушены нормативные требования;
• выявлены ошибки в заполнении официальной документации;
• документы подаются в соответствующие органы с опозданием либо не подаются вовсе;
• возникли неустойки, штрафы, пени, проводится переоценка (не всегда верная) материальных ценностей;
• нарушен процесс производства продукции или оказания услуг;
• некоторые сотрудники предприятия открыто нарушают закон (вплоть до криминала) и не реагируют на предупреждения руководства;
• руководитель или сотрудники организации приобретают материальные ценности, стоимость которых в разы превышает размер их заработной платы.

Каждое преступление экономической направленности влечет за собой наказание. Каким оно будет, решает суд. Например, за обман покупателей в зависимости от тяжести преступного деяния предприниматель может лишиться свободы с конфискацией имущества, лишиться права занимать должность на предприятии торговли или общественного питания либо просто получит штраф.

За годы существования рыночной экономики государства в целом и экономических отношений между гражданами в частности фантазия преступников «создала» не один способ разбогатеть (или попытаться это сделать) за счет других лиц (своих партнеров или сотрудников). Некоторые посягают и на имущество государства, полагая, что «с него не убудет».

Преступления в сфере экономической деятельности

Экономическая преступность имеет характерную черту – все заранее планируется и осуществляется умышленно. Но иногда могут совершаться по неосторожности. Данные действия могут характеризоваться незаконным проникновением в одну из экономических сфер. В итоге появляется вероятность возникновения негативных последствий для всех участников рыночной деятельности. К примеру, нередко возникают правонарушения в сфере торговли.

Экономические преступления – это деяние, признающееся противозаконным и приносящее материальный ущерб лицам, организациям, государству. Такие поступки довольно частое явление и проявляются в различных отраслях народного хозяйства. Чаще всего это – обман покупателей и ведение предпринимательской деятельности незаконным путем.

• имеется нарушение нормативных требований;
• обнаружены ошибки в заполнении документов, причем установлено, что имелся умысел;
• вся документация предоставляется несвоевременно или с большим опозданием;
• имеются неустойки, штрафы, осуществляется переоценка (часто ошибочная) всех материальных ценностей;
• установлено нарушение процесса производства;
• некоторые работники нарушают закон и не обращают внимания на предупреждения от руководства;
• владелец организации либо его работники приобретают ценности, цена которых значительно больше зарплаты.

• Формальная инвентаризация проводится тем, кто имеет возможность к доступу на склад. Суть заключается в том, что учитывается только часть товара, при этом на самом деле его нет.
• Технологический процесс может нарушаться для сокрытия неучтенки или недостачи. Например, при производстве кисломолочных продуктов уменьшается жирность.
• Списание – это довольно частый способ сокрытия объема товаров. В документах указывается намного больше списанных товаров, чем на самом деле было.
• Приписки – это приписывание работ, которые на самом деле не были выполнены, либо осуществлялись, но гораздо в меньшем объеме, чем было сделано.
• Пересортица осуществляется с целью сокрытия недостачи либо излишков. Проводится все таким образом: в одну партию товара включаются изделия разного качества. Но в документации все отображается как будто это товар одного сорта.
• Подделка документации – это материальный подлог. То есть, на бумаге отображается одно, а на деле осуществляется совсем другое.

Рыночная экономика существует многие годы, за это время преступники придумали множество способов обогащения за счет сотрудников или партнеров по бизнесу. Другие пытаются присвоить себе государственную собственность, но при этом не хотят понимать, что это экономическое преступление, которое преследуется по закону.

Преступления в сфере экономики кратко

Преступления в финансово-кредитной сфере занимают особое место в структуре экономической преступности вследствие аккумуляции в этой сфере колоссального количества денежных средств и из-за возможности получения преступниками за сравнительно короткий срок незаконной сверхприбыли. О высокой степени криминализации финансово-кредитной системы российской экономики и огромных масштабах причиняемого стране ущерба свидетельствуют данные Интерпола, согласно которым доходы организованной преступности в указанной сфере превышают доходы от иной преступной деятельности в целом, уступая лишь наркобизнесу. К основным формам экономической преступности в этой сфере относятся:

Анализ сегодняшней экономической ситуации свидетельствует, что говорить о начале стабилизации экономики преждевременно. Современный период характеризуется обострением повседневных проблем жизни и деятельности миллионов людей. Процесс разрушения хозяйственных связей, общий спад производства ведут к остановке предприятий, росту безработицы, резкому снижению уровня жизни людей. Финансовый кризис, проблемы межнациональных отношений являются теми объективными условиями, которые не могут не влиять на поведение людей, их психологию, мораль, принципы.

Преступные группировки активно осуществляют свою деятельность в легальной экономике, осваивая наиболее прибыльные ее сферы: алюминиевую отрасль, нефте- и газодобычу и связанную с ней переработку и сбыт горюче-смазочных материалов, кредитно-финансовую сферу, производство и сбыт винно-водочной и табачной продукции, легковых автомобилей, аудио- и видеопродукции, сбыт угля, торговлю недвижимостью, добычу, переработку и сбыт ценных пород рыб и морепродуктов.

Общественная опасность экономических преступлений неизмеримо возрастает в связи с их совершением организованными преступными формированиями и фактическим сращиванием экономической и общеуголовной преступности. В настоящее время, по данным статистики, ежегодно около 10 тыс. преступлений экономической направленности совершаются организованными группами или преступными сообществами. Как правило, этими формированиями совершаются наиболее опасные, наносящие огромный вред экономике страны в целом и отдельным предприятиям и гражданам, в частности, особенно сложные для раскрытия изощренные экономические преступления.

Диапазон корыстных злоупотреблений в сфере сделок с недвижимостью достаточно широк. Это присвоение, мошенничество, взяточничество. Именно в этой сфере совершается наибольшее число злоупотреблений, связанных с переделом собственности. Существующая статистика — это лишь надводная часть айсберга. Реальную картину в сфере массовых нарушений в ходе приватизации представить достаточно сложно.

• Субъектами в таких деяниях выступают управленцы каких-либо предприятий, руководители, чиновники, лица, задействованные в структуре власти. То есть, субъект ведет в коммерческом или ином учреждении управленческую деятельность и действует от имени юрлица, а также в некоммерческой компании, которая не входит в категорию государственных органов, органов местного самоуправления, государственных или муниципальных организаций.
• Субъект для совершения деяния всегда пользуется своим служебным положением. При этом его действия никак не соотносятся с прямыми правами, полномочиями, обязанностями — то есть, являются противоправными.
• У субъекта непременно присутствует корыстный интерес, он стремится к личной выгоде или хочет получить выгоду для третьих лиц.
• Коррупционные преступления совершаются только умышленно.

По словам Геннадия Есакова, доктора юридических наук, ранее уполномоченный по правам предпринимателей уже выдвигал такую инициативу. В соответствии с ней, лицо, обвиняемое в экономическом преступлении, могло возместить нанесенный им материальный вред и освободиться от ответственности по УК РФ. Тогда предложение не нашло практической реализации. Сейчас ситуация вполне может измениться.

Что касается экономических преступлений, по ним в данный момент сидит в тюрьме очень много подозреваемых без видимых оснований, то есть, формально. Предпринимателей лишают свободы на период расследования преступления, что, конечно, негативно отражается на их бизнесе.

• На начальном этапе преступник активно действует, пытаясь создать условия для реализации запланированного: например, ищет соучастников, вступает в сговор с другими лицами. В роли потерпевшего в коррупционном деянии может выступать как юрлицо, так и физлицо. Регламентирующая документация, разработанная руководством предприятий, нередко составлена с ошибками, пробелами, информация в ней может быть искажена. Такие ошибки и недочеты зачастую становятся основой для коррупционных действий. Будущий преступник тщательно изучает эти пробелы и дефекты, впоследствии играя на этом в своих интересах. Что касается активности потерпевшего — физлица, он может действовать целенаправленно, то есть, рисковать, создавать провокации, так и нецеленаправленно (неумышленно, неосторожно).
• На основном этапе преступник непосредственно совершает уголовно наказуемое деяние. Как правило, в коррупционных преступлениях речь идет об активном действий, однако есть и случаи бездействия, включающие в себя коррупционную составляющую. Такие деяния отличаются, прежде всего, тем, что противоречат интересам предприятия или учреждения, в котором работает преступник. Кроме того, в результате их совершения физлицам, организациям, государственным или общественным интересам всегда наносится ущерб.
• На заключительной ступени преступник часто пытается скрыть следы деяния. Действия по сокрытию при этом могут расцениваться правоохранителями как отдельное преступление. Также на данном этапе субъект может препятствовать расследованию совершенного деяния или стремиться к смягчению негативных для себя последствий. Так, преступники нередко инсценируют, скрывают или уничтожают средства преступного деяния, пытаются оказать влияние по жертву и предпринимают иные попытки уйти от ответственности.
  Что касается последствий, то в результате них субъект, совершивший преступное деяние, всегда извлекает выгоду. Также в результате нарушения может меняться организация деятельности предприятия, производственная технология, право собственности и так далее.

Банки выдают кредиты хозяйствующим субъектам на четко установленных условиях, обязательными из которых является срочность, возвратность и платежеспособность. Если субъект получает кредит незаконным путем, то действует вразрез с обязательными условиями и вредит имущественным интересам банковской организации.

Что считается экономическим преступлением и какое наказание за него

Квалификационный состав преступлений в сфере предпринима­тельства зачастую связан с размером совершенного противоправно­го деяния, который влияет на усиление или смягчение ответствен­ности за его совершение. Крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере для преступлений в сфере предпринимательства признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 250 тыс. руб., особо крупным — 1 млн. руб.

2) преступления ими совершаются в связи с выполнением своих профессиональных функций в процессе производства, хранения, сбыта, обеспечения сохранности изготовляемой и выпускаемой продукции, осуществления контроля за ее качеством, правильностью финансовых операций, оказания материальных и иных услуг населению и других видов деятельности;

Первый из таких способов характеризуется в законе как укло­нение от уплаты налогов и (или) сборов (ст. 12-15 НК РФ) путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством о на­логах и сборах является обязательным. Совершение преступления в данной его разновидности образует так называемое чистое без­действие.

Примечание. Крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 100 тыс. руб., при условии, что доля неуплачен­ных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 300 тыс. руб., а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пре­делах трех финансовых лет подряд более 500 тыс. руб., при усло­вии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превы­шающая 1 млн. 500 тыс. руб.

Субъект преступления специальный: физическое лицо, обязан­ное уплатить таможенные платежи, либо руководитель или глав­ный (старший) бухгалтер, бухгалтер организации, обязанной упла­тить таможенные платежи, лицо, фактически выполняющее обя­занности руководителя или главного (старшего) бухгалтера, бухгалтера этой организации.

Как отмечает С.Р. Мажитова, понятие экономической преступности заимствовано отечественной криминологией на Западе. Социокриминолог Эдвин Сатерленд в 1940 г. ввел в научный оборот понятие «беловоротничковая преступность», обратив внимание на социальную опасность преступлений, совершаемых в ходе своей деятельности респектабельными лицами — бизнесменами и людьми определенных профессий. Затем данное понятие трансформировалось и стало синонимом корпоративной преступности, т.е. преступлений, совершаемых корпорациями.

Важнейшими тенденциями развития конституционного законодательства являются социализация собственности и появление новых принципов регулирования частной собственности. В последние полвека почти не встречается конституций, содержащих привычное для прежних времен положение о «священной и неприкосновенной» частной собственности . «Собственность обязывает, — устанавливает ст. 14 Основного закона ФРГ 1949 г., — пользование ею должно одновременно служить общему благу» .

Экономическая преступность напрямую связана с криминальным вывозом капиталов из России и отмыванием «грязных денег», неуплатой налогов. В настоящее время на зарубежных счетах физических лиц скопились сотни миллиардов долларов, с которых не перечислены налоги в госбюджет. Огромная часть российских капиталов «осела» в оффшорных зонах. Значительное влияние теневой и криминальной экономической деятельности распространяется и на инвестиционные процессы.

Контроль над экономической преступностью и коррупцией, а также за правоохранительной деятельностью на этих направлениях борьбы должен соответствовать современным характеристикам преступности: ее высокой обеспеченности финансовыми средствами, организованности, криминальному профессионализму, использованию высоких технологий. Важнейшим фактором в реализации таких задач является расширенное подключение к этому процессу СМИ и населения, проведение комплексного социально-правового контроля, в том числе Общественной палатой РФ.

Анализ нормативных правовых актов свидетельствует, что у России основными субъектами государственного контроля являются Президент РФ (президентский контроль), Совет Федерации и Государственная Дума Федерального Собрания РФ (парламентский контроль), Правительство РФ (правительственный контроль), суды Российской Федерации (Конституционный Суд РФ, Верховный Суд РФ, Высший Арбитражный Суд РФ и судебные органы, входящие в их систему) — ст. ст. 10 — 11 Конституции РФ. Госконтроль также осуществляют Счетная палата Российской Федерации (финансовый контроль), прокуратура РФ (прокурорский надзор), Банк России (банковский контроль), Уполномоченный по правам человека в РФ. В регионах госконтроль осуществляют законодательные собрания и высшие должностные лица исполнительной власти субъектов Российской Федерации (их аппараты).

Среди субъектов Федерации по числу зарегистрированных экономических преступлений безоговорочно лидирует столичный регион: на Москву пришлось 9199 противоправных экономических деяний в 2015 году. В течение трех лет занимает первое место среди всех субъектов РФ 2012-2015 гг. Второе место занимает Краснодарский край – 3946 противоправных экономических деяний в 2015 году. Важно отметить, что Краснодарский край имеет устойчивый отрицательный тренд (7 место – 2012 год, 6 – 2013 год, 3 место – 2014 год, 2015 год). Третье место занимает Московская область – 3827 противоправных экономических действий. Что касается Астраханской области, то она находится на 32 месте рейтинга по числу зарегистрированных преступлений экономической направленности, 1054 деяния в 2015 году (Рис.2). По материалам интернет – порталу правовой статистики Генеральной Прокуратуры Российской Федерации: режим доступа http://crimestat.ru/regions_chart_total.

Так динамика уголовных дел в экономической сфере нестабильна: в 2014 году наблюдается резкий спад на 7 %, а в 2015 году увеличение возбуждения уголовных дел на 2,2%. Что касается административной ответственности, то на Рисунке 4 можно проследить положительный тренд, который составляет 5% в 2015 по сравнению с 2013 годом.

Уголовно-правовые нормы в отношении преступлений, совершаемых в экономической и финансовой сферах, отмечают эксперты, в России гораздо мягче, чем в большинстве развитых стран. При таком раскладе, по логике, количество экономических преступлений должно расти. Но одновременно в 2014 г. Россия в рейтинге Всемирного Банка Doing Business заняла уже 62-е место против 92-го годом ранее. А в этом году претендует уже на 50-е, так как показатели по экономическим преступления возросли почти на 4% (Рис.1).

Увеличение экономических преступлений в условиях экономического кризиса (2015 год), когда государственные институты часто становятся более коррумпированными, объясняется естественным последствием роста их влияния на экономику. Именно от чиновников часто зависит будущее коммерческих структур: например, распределение государственных заказов или выделение финансовой помощи. Это создает питательную среду для экономических преступлений. Каждый экономический кризис приводит к изменениям в образе жизни и мировосприятии людей. Иногда эти изменения кратковременны и малозначительны, иногда − весьма серьезны и долговечны.

Существует версия, что после банкротства завода Михаил Живило практически смирился с поражением и готов был продать Русалу принадлежавшие МИКОМу 66 процентов акций предприятий. Осталось только договориться о цене. Живило даже сделал к этому первый шаг, продав акции известному предпринимателю Григорию Лучанскому за 30 млн. долларов для их дальнейшей перепродажи Русалу. Сумма для работающего предприятия, выпускающего продукции на 50 млн. долларов в месяц (если считать по мировым ценам), смехотворная. А вся “изюминка” в том, что, продав акции НкАЗа, Живило оставил за собой принадлежавшую его компании кредиторскую задолженность завода. Теперь, требуя погашения долгов, он возбуждает против НкАЗа дела и не позволяет новым хозяевам полноценно эксплуатировать завод.

После появления скандального нью-йоркского иска последовали многочисленные заявления адвокатов “Сибала”, “Русала” и Олега Дерипаски о том, что иск не имеет никаких юридических перспектив и является исключительно частью пропагандистской компании, которая направлена на привлечение внимания к МИКОМу и подрыв деловой репутации оппонентов. На страницах целого ряда российских изданий развернулась кампания, основные тезисы которой: Запад использует уголовника Живило и других уголовников, чтобы опорочить набирающий силу российский бизнес и Россию в целом. Все скандалы, связанные с “русской мафией” и российской коррупцией, являются целенаправленной политикой США и особенно новой администрации. Действительно, в какой то степени обстоятельства играют на руку Живило: хотя скандал вокруг “Бэнк оф Нью-Йорк” окончился практически ничем, он нанес огромный удар по репутации российского бизнеса, и с тех пор на Западе мнение об отечественных бизнесменах не изменилось к лучшему.

Несмотря на то что большая часть данной публикации посвящена описанию противостояния «олигархов», суть ее заключается в том, что автор выявляет причины, приведшие к огромным экономическим потерям, которые понесли названные промышленные предприятия и промышленность России. Расследуя сложившуюся ситуацию, автор прибегает к самым разным методам получения информации – интервью, анализу документов и т.д. В силу того что наиболее серьезные, наиболее тщательно скрываемые сведения, улики могут иметь в полной мере только правоохранительные органы, расследователь должен был вступить с ними в тесный контакт. В частности, судя по тексту публикации, он беседовал с председателем Высшего арбитражного суда РФ В. Яковлевым, на мнение которого ссылается в тексте, а также сотрудничал с судебными органами США, а точнее – с нью-йоркским судом, в который три компании, принадлежащие братьям Живило, подали исковое заявление. Это сотрудничество дало ему наиболее ценную информацию. Журналист тщательнейшим образом изучил материалы, связанные с причинами подачи иска, а также его текст. Из него следует, что в результате преднамеренного доведения до банкротства компаниям братьев Живило был нанесен ущерб в размере 900 млн. долларов. Проанализировав заявление, автор выявил причастность к конфликту таких лиц, как А. Чубайс и А. Тулеев. В процессе изучения иска он обнаружил также, что «олигархи» были тесно связаны с преступным миром, в частности с такими «авторитетами», как Антон Малевский и Иванько-«Япончик», который получал от Живило миллионы долларов в качестве платы за «крышу».

22 февраля глава МИКОМа Михаил Живило был арестован в Париже. Он разыскивался через Интерпол с октября прошлого года по подозрению в подготовке покушения на Амана Тулеева, бывшего тогда губернатором Кемеровской области. Согласно официальной версии, Михаил Живило собирался таким образом отомстить Тулееву за то, что МИКОМ стараниями губернатора потерял контроль над основными предприятиями региона.

Убийство Львова, говорится в иске, впоследствии стало дополнительным аргументом, который должен был продемонстрировать Живило, какая участь его ожидает, если выплаты прекратятся. Одними угрозами дело не ограничилось, и в марте 1996 года на главу МИКОМа было организовано покушение, после которого Черной якобы заявил бизнесмену, что следующая попытка может оказаться более удачной. В конце 1999 года ответчики окончательно решили забрать завод себе. Для этого они, по утверждению истцов, подкупили Тулеева, который оказал давление на местный арбитражный суд при рассмотрении дела о банкротстве НкАЗа, а позже сфабриковал дело о покушении на самого себя.

Что такое экономическое преступление

Служба экономической безопасности вправе, в рамках проведения предсудебной проверки направить запросы в соответствующие организации, в том числе и вашему работодателю, либо пенсионный фонд и использовать все предоставленные вами данные для сбора информации с целью установления истинных причин допущенного вами нарушения условий договора.

г.Потом его амнистировали. При оформлении пенсии ПРФ не засчитал в стаж работу на Автовазе, хотя запись в трудовой книжке есть. Сейчас мы подали в суд на ПРФ и с нас требуют определение суда (по какому распоряжению он был переведен в комендатуру г.Ульяновск на «химию».Судья не понимает, что такое «химия».Куда надо сделать запрос и как сформулировать вопрос? Просит нас это сделать. Законно ли это?

Работал в торговой организации полностью неофицально. Без трудовой книжки и трудового договора. В должности торгового представителя. При увольнении с работы забрал с клиентов сумму с выше 100 тыс. рублей. (продажи компании также в чёрную). За всё время работы официально не получал ни одного рубля заработной платы. На меня написано заявление об экономическом преступлении. Пока не понятно, то ли присвоение чужих денег. То ли мошенничество. Назначена встреча со следователем. Мне нужно узнать что за это грозит и реально ли в данной ситуации открытие уголовного дела? Или это гражданское дело?

Районный Суд в Москве посчитал что преступление (экономическое) завершено по другому адресу и направляет его в другой районный суд по подсудности. С этим решением не согласен т.к. платежи совершались вообще 3-ми лицами и по другим адресам. На что и подал апелляционную жалобу. Второй участник на заседания не приходит по состоянию здоровья судья переносит 2-й раз и сообщает что затянуть рассмотрение не удастся и он его рассмотрит при любых обстоятельствах т. к. срок принятия решения такой жалобы 1 месяц. Подскажите так-ли это?

В 2011 году я выехал из Средней Азии, получила гражданство РФ.А в 2015 году узнала, что было заведено уголовное дело фигурантом которого я являюсь, а также нахожусь в розыске через Интерпол (экономическое преступление). Отказа от прежнего гражданства нет. Если я обращусь в правоохранительные органы, какая процедура меня ожидает?

Особенности расследования экономических преступлений

Путаница и бессистемность в изложении норм гражданского и уголовного законодательства, регламентирующих различные экономические процессы и явления. К сожалению, сотрудники правоохранительных органов не имеют достаточных знаний в указанных областях; а изучение необходимых в таких случаях документов требует значительных затрат времени.

Согласно изменениям, внесенным в УПК РФ Федеральным законом от 04.03.2013 N 23-ФЗ, на стадии доследственной проверки проводящее ее лицо вправе получать образцы для сравнительного исследования, истребовать документы и предметы, изымать их в порядке, установленном Кодексом, назначать судебную экспертизу, принимать участие в ее производстве и получать заключение эксперта в разумный срок, производить осмотр места происшествия, документов, предметов, требовать производства документальных проверок, ревизий, исследований документов, предметов, привлекать к участию в этих действиях специалистов, давать органу дознания обязательное для исполнения письменное поручение о проведении оперативно- розыскных мероприятий.

При определении последовательности производства запланированных мероприятий руководствуются рекомендациями о первоочередном производстве следующих действий: промедление с производством которых может привести к утрате или изменению доказательств (осмотр места происшествия, обыск, выемка, допрос очевидцев и др); направленных на установление виновных и предотвращение совершения ими новых преступлений (задержание и др.); нацеленных на обеспечение возмещение материального ущерба, причиненного преступлением (обыск, наложение ареста на имущество); позволяющих проверить несколько версий; дающих возможность получить более надежные доказательства (например, в начале допрашивают очевидцев, а затем иных свидетелей); требующих значительного времени для производства (ревизии, судебные экспертизы, отдельные поручения о выполнении действий в другой области).

Большие сложности связаны с назначением и производством различных экспертиз, например, экономических, финансовых, оценочных, строительных, бухгалтерских и др. Такие экспертизы в экспертных подразделениях МВД либо не проводятся вообще, либо эксперты могут ответить только на часть вопросов, подлежащих установлению в ходе расследования, что, естественно, неприемлемо для расследования уголовных дел, установления полной картины совершенного преступления. Таким образом, возникает необходимость в проведении этих экспертиз вне экспертных учреждений системы МВД. При этом необходимо решать вопрос о месте их проведения — у экспертного учреждения должна быть лицензия на право осуществления экспертной деятельности, эксперты должны иметь специальное образование, допуски к проведению конкретных исследований, владеть требующимися методиками. Кроме того, методики могут у разных экспертов отличаться, что существенным образом может влиять на результаты экспертных заключений. Также необходимо отметить, что данные экспертизы являются крайне дорогостоящими, в связи с чем возникает вопрос об оплате (кто будет оплачивать их проведение, в каком размере и т.д.). Надо понимать, что рассматриваемые экспертизы проводятся очень долго, что, естественно, негативно сказывается на сроках расследования в целом.

Большинство преступлений в сфере экономической деятельности относится к категории сложных, характеризующихся большим числом эпизодов и обвиняемых. Поэтому планирование в таких случаях осуществляется по каждому эпизоду, в отношении каждого лица и по другим направлениям работы, а затем частные планы сводят в общий план расследования.

Преступный доход — это «полученные путем совершения преступлений деньги, ценные бумаги, иные материальные, интеллектуальные ценности либо права на них, а также нематериальные блага». Легализация преступных доходов -это «сокрытие происхождения преступных доходов, придание им в любых формах видимости законного происхождения», — утверждается в книге «Организованная преступность» (М., 1996.С. 256).

4. Свобода экономического самовыражения, реализации экономических прав может осуществляться только в рамках закона, ограничивающего свободу настолько, чтобы обезопасить других членов общества. С практической точки зрения это означает, что нормы уголовного права, гарантирующие гражданам права и свободы от репрессивного произвола, должны иметь процессуальные механизмы реализации, а нормы процессуального права, реализующие оценочную деятельность суда, связанную с судейским усмотрением относительно пределов ответственности, должны иметь под собой материально-правовые основания.

Практика судебно-следственной работы и бухгалтерской экспертизы показывает, что на протяжении продолжительного периода в криминологической среде формировались определенные типы экономических преступлений. Устойчивый, типовой характер придают им следующие факторы:

• сложившаяся система социально-экономических отношений, в которой определились конкретные слабые места, где нарушение правопорядка является наиболее уязвимым и одновременно создает видимую заинтересованность субъектов этих нарушений. Экономическим преступлениям способствуют одни и те же хозяйственные механизмы, при помощи которых осуществляется хозяйственная деятельность. Например, способы осуществления хозяйственных операций и связанные с этим возможные их нарушения (те же документы, порядок оформления, система записей, функции исполнителей, их взаимоотношения в зависимости от характера участников, нормального климата, социальной среды и т.д.);

Симптоматично, что во время подготовки нового УК РФ несколько раз из Кодекса исключили состав бандитизма. Новый УК РФ содержит состав бандитизма в ст. 209 УК России. Действующим постановлением Пленума Верховного Суда Российской Федерации является следующее: «О практике применения судами законодательства об ответственности за бандитизм» от 17.01.97 г.

• Формирование класса индивидуальных собственников, способствующих созданию социально ориентированной рыночной экономики.
• Социальная защита людей. Это требует интенсивной национальной политики для обеспечения занятости граждан, участия в экономических поворотах и ​​увеличения доходов различных слоев населения.
• Процесс стабилизации финансовой ситуации в стране.
• Объявление о здоровой конкурентной среде и лишении экономики.

Камеральные налоговые проверки проводятся в порядке, установленном ст. Налоговый закон Российской Федерации № 88, рассчитанный должностным лицом, уполномоченным налоговым органом в соответствии с его обязанностями в течение трех месяцев с даты подачи налоговой декларации налогоплательщиком без какого-либо специального решения руководителя налогового органа.

Основная причина, по которой вы не прошли государственную регистрацию, заключается в том, что вы не хотите платить налоги или другие обязательные платежи. В этом случае государство будет наказывать тех, кто нарушает установленные процедуры ведения предпринимательской деятельности. Однако мы не платим за незаконную предпринимательскую деятельность, не за деятельность в теневой экономике, но мы не платим налоги или другие обязательные платежи (статьи 216 и 243 Уголовного кодекса, статьи 1541 Закона об административных преступлениях). Не для. Уголовный кодекс 233, административный уголовный кодекс, статья 151). В этом случае невозможно взять на себя ответственность за уклонение от уплаты налогов. Это связано с тем, что в налоговом законодательстве республики не предусмотрено налогообложение доходов, полученных незаконным путем, в частности от незаконной предпринимательской деятельности.

Налоговое преступление является одним из самых опасных преступных действий. Потому что они вредят экономическому благополучию нации и, следовательно, всего общества. В частности, граждане, получающие бюджетные кредиты, и те, кто получает внебюджетные средства, находятся в сложной финансовой ситуации. Поэтому мы разрабатываем вопрос об ответственности за эти преступления, разрабатываем эффективные методологии расследования, предоставляем материально-техническую базу для налоговой полиции, усиливаем меры безопасности сотрудников, Важно постоянно улучшать свои навыки.

Основным государственным инструментом регулирования экономических отношений и тенденций является налоговая система. Налоги — это необходимая связь с социально-экономическими отношениями с момента появления государства. Основными источниками бюджетирования являются налоги и сборы. На основе привлеченных средств формируются государственные и социальные программы и фонды. В дополнение к чисто финансовой функции, налогообложение используется для экономического воздействия государства на общественное производство, его динамику и структуру, количество и качество потребления.

Законодатель определяет срок давности по экономическим преступлениям. Необходимо отметить, что срок давности экономических преступлений в России начинает исчисляться не с момента, как человек узнает, что его права нарушены, а с момента совершения преступления.

Меры выстраиваются на основе экономической политики, проводимой государством. Подобные мероприятия позволяют существенно снизить количество проблем в области экономики, предотвратить распространение правонарушений, связанных с валютными махинациями.

• Предпринимательской деятельности (ст.ст. 169–175, 191.1, 200.3 УК):
  1. препятствий со стороны должностных лиц;
  2. незаконных производства и сбыта товаров;
  3. ненадлежащей регистрации банковской деятельности, нанесшей ущерб клиентам;
  4. легализация имущественных ценностей, полученных противозаконным способом.
• Выдачи кредита (ст.ст. 176, 177, 195–197 УК):
  1. получения кредита посредством предоставления ложной информации;
  2. неуплаты кредиторских взносов;
  3. нарушений процедуры банкротства;
  4. преднамеренное или фиктивное банкротство.
• Монополизма и недобросовестной конкуренции (ст.ст. 178–180, 183, 184 УК):
  1. ограничения конкурентноспособности;
  2. принудительного заключения сделки или отказа от него;
  3. использования товарного знака без имеющихся на то оснований;
• Разглашение коммерческой тайны УК РФ
• Оборота денежных средств, акций, незаконные валютные операции (статьи УК РФ: 181, 185–187, 191, 192 УК):
  1. незаконной эмиссии ценных бумаг;
  2. изготовления и распространения поддельных банкнот или акций;
  3. нелегального оборота драгоценных металлов, камней, жемчуга.
• Таможенного контроля (ст.ст. 189, 190, 193, 194, 200.1, 200.2 УК):
  1. перевозки контрабандных товаров;
  2. неуплаты таможенных взносов.
  3. Уклонения от налоговых выплат (ст.ст. 198–199.4 УК).

1. Штраф:
   1. 200 000 р. В случае с банкротным процессом сумма выше — до 500 000 р.;
   2. заработная плата за 18 мес. До 3 лет при банкротстве.
2. Труд обязательного направления в течение 480 ч.
3. Принуждающий труд на 5 лет.
4. Ограниченность в передвижениях (при нарушениях, касающихся банкротства) на 2 г.
5. Содержание в местах заключения в течение полугода.
6. Лишение свободы на 6 лет.

Обратите вниманиеНезаконный оборот драгоценных металлов преследуется по закону и предполагает наказание в виде штрафов и лишения свободы. Однако, стоит отметить, что угловная ответственность наступает лишь при наличии крупного ущерба в размере 1 500 000 рублей. Подробности читайте тут

Особенности и основные критерии преступлений в сфере экономической деятельности

Наконец, в – третьих, к категории экономических можно отнести лишь такие преступления, которые совершаются только в ключевом сегменте экономики (системы хозяйствования), связанном с извлечением прибыли, т. е. в сфере экономической деятельности, предпринимательства, бизнеса. При таком подходе в расчёт надо брать только преступные деяния самих субъектов этого предпринимательства (бизнеса), совершаемые в процессе непосредственного осуществления ими экономической деятельности. [6] Действующее законодательство постоянно обновляется и нуждается в теоретическом осмыслении. Изменение социально-экономических условий требует разработки научно обоснованных рекомендаций по правильному применению уголовно-правовых норм и предложений по совершенствованию уголовно-правового механизма обеспечения экономической деятельности в современных условиях.

По мнению В.В. Лунеева, при всём разнообразии подходов, имеющихся в мировой литературе, суть экономической преступности в странах с рыночной экономикой составляют преступления, совершаемые корпорациями против государственной экономики, против других корпораций, служащими корпораций против самой корпорации, корпорациями против потребителей.

Экономическая преступность тормозит развитие производства, отвлекает инвестиционный капитал, подстёгивает инфляцию, лишает госбюджет значительной части доходов, обостряет все существующие экономические проблемы и таким образом становится фактором мощного противодействия происходящим в России преобразованиям.

В условиях становления и развития рыночной экономики важнейшим фактором стабильности в обществе является способность экономической системы обеспечить всем гражданам России достойное качество жизни, возможность реализации ими своих способностей, духовных запросов и творческого потенциала. Россия ХХI века должна исключить бедность как социальное явление из жизни общества. Национальные интересы России в области экономики, как отмечается в Концепции национальной безопасности Российской Федерации, являются ключевыми.

4 Экономическая преступность в значительно большей степени, чем общеуголовная, способна влиять на образ жизни значительной части населения. По оценкам специалистов, около 10 млн. граждан России занимаются «челночным» бизнесом и оптовой торговлей. Исследования показывают, что практически почти все они нарушают установленные таможенные правила, укрывают доходы от налогообложения и т.д.

Экономическая безопасность тесно связана с работой правоохранительных органов по выявлению и пресечению преступлений. Вы можете оградить себя и свое предприятие от экономических махинаций, своевременно обратившись за помощью при обнаружении признаков преступления.

Привлечь к ответственности за этот тип нарушений можно на протяжении трех лет. Это время может быть увеличено, если в процессе совершения преступления имело место изнасилование, причинение тяжкого вреда здоровью, угроза с применением оружия или умышленное убийство.

Следы преступлений правоохранительные органы обнаруживают путем тщательной проверки сопроводительной документации к этим сделкам. Незаконные действия с имуществом недвижимого типа проверяются наличием договоров купли-продажи и доверительной документации.

Индивидуальные предприниматели привлекаются к ответственности иначе, чем юридические лица. Привлечь к ответственности предпринимателя могут в течение 5 лет после совершения преступления. Важно, что ответственность не предусматривается, если виновный умер, прошло 5 лет с момента образования, к примеру, задолженности по оплате налогов или имеет место банкротство.

Предметом преступной деятельности всегда выступают денежные средства, товары или другие материальные объекты, несущие в себе определенную ценность. Завладение предметами преступления происходит под видом банковской или предпринимательской деятельности, а также под видом финансовых операций, незапрещенных законом.

В связи с происшедшими в нашей стране принципиальными изменениями в экономико-политическом устройстве и системе социально-экономических отношений определенные трансформации претерпела и система правового регулирования экономической деятельности. Уголовный кодекс РСФСР 1960 г. коренным образом реформировал систему преступлений в сфере экономики, выделив преступления в сфере экономической деятельности в отдельную главу.

См.: Горшенков Г.Н. Экономическая преступность как криминологическая категория: Лекция. Н. Новгород, 1994. С. 3 — 12.
См.: Казарина А.Х. Преступность в экономике и ее предупреждение // Криминология / Под ред. В.Н. Кудрявцева и В.Е. Эминова. М., 1997. С. 316.
См.: Пахомов В.Д., Пономарев П.Г. Чеботарев А.Н. Экономическая преступность // Криминология / Под ред. А.И. Долговой. М., 1997. С.

А.И. Алексеев предлагает со ссылкой на существующую в официальных статистических справочниках МВД России практику группировки преступлений вместо понятия «преступления в сфере экономической деятельности» использовать понятие «преступления экономической направленности» (см.: Алексеев А.И. Криминология: Курс лекций. М.: Изд-во «Щит-М», 1998. С. 256 — 257).

См.: Горшенков Г.Н. Экономическая преступность как криминологическая категория: Лекция. Н. Новгород, 1994. С. 3 — 12.
См.: Казарина А.Х. Преступность в экономике и ее предупреждение // Криминология / Под ред. В.Н. Кудрявцева и В.Е. Эминова. М., 1997. С. 316.
См.: Пахомов В.Д., Пономарев П.Г. Чеботарев А.Н. Экономическая преступность // Криминология / Под ред. А.И. Долговой. М., 1997. С. 482 — 485.

Экономическая преступность в качестве самостоятельного понятия, обозначающего криминальные явления, охватывающие сферу хозяйствования, сферу экономических отношений, стала предметом криминологического интереса сравнительно недавно. В период 70 — 80-х годов изучением природы преступлений (обозначавшихся, как правило, прилагательным «хозяйственные») были заняты такие исследователи, как Б.Е. Богданов, Г.К. Синилов, А.Н. Ларьков, А.М. Яковлев и др. Большинство трудов по известным причинам было посвящено преступным посягательствам на так называемую социалистическую собственность. Со второй половины восьмидесятых годов в связи с началом некоторого реформирования экономических отношений, введением элементов рыночного хозяйствования, частной собственности и предпринимательства в криминологии постепенно начинается процесс переосмысления подходов к оценке самой природы экономической преступности, условий ее детерминации и т.д. Середина девяностых годов ознаменовалась не только резким обострением противоречий в обществе, обусловленных последствием эксцессов шокотерапий и ошибками последующего рыночного реформирования, но и констатацией факта всеобщей криминализации экономических отношений, охватившей российское хозяйство. Именно в этот период интерес к проблеме экономической преступности возникает с новой силой, появляются первые глубокие научные публикации, разворачиваются работы по подготовке нового уголовного закона.

Высокую общественную опасность, обусловленную большим количеством потерпевших и размерами материального ущерба, представ­ляют преступления на рынке ценных бумаг, связанные с финансовым мошенничеством. За период с 2000 по 2004 гг. крупными мошенниче­ствами на рынке частных инвестиций был причинен ущерб в размере 2,9 трлн. рублей. Потерпевшими оказались более 735 тыс. граждан. Было выявлено 470 мошеннических фирм.

В связи с реформированием экономики России, появлением новых форм собственности, развитием рыночных отношений, интеграцией страны в мировую экономику в отечественной криминологии подход к пониманию преступности в сфере экономической деятельности сблизился с определением этого явления в странах с развитой рыночной экономикой. В современной криминологии под преступностью в сфере экономической деятельности (экономической преступностью) понимается совокупность корыстных преступлений экономической направленности, совершаемых в данной сфере на определенной территории за определенный период гражданами в процессе их профессиональной деятельности и посягающих на интересы участников экономических отношений, а также порядок управления экономикой.

Значительные коррективы при этом вносят процессы криминализации и декриминализации противоправных деяний в экономике. Появляются новые специфические виды и формы преступной деятельности, требующие адаптации к ним правоохранительной системы, что приводит к временному снижению уровня регистрируемой преступности в рассматриваемой сфере.

Э. Сазерлендом в криминальной практике были предложены расширительные трактовки понятия экономической преступности, в частности расширение круга субъектов экономических преступлений и изменение, а точнее расширение перечня преступлений, относимых к экономическим (перечень этих преступлений расширился до 20-30 составов).

Характерным и одним из наиболее опасных и распространённых проявлений экономической преступности в странах с развитой рыночной экономикой является осуществление различными изощренными способами уклонения от уплаты налогов. Финансовый ущерб от налоговых преступлений, как правило, превышает ущерб от других видов преступлений в сфере экономической деятельности.

07 Окт 2022      polikurist         74      

Похожие записи
• 
  Комиссия По Делам Несовершеннолетних Что Это Подробно
• 
  Сотрудник Из Киргизии Ндфл В 2022 Году
• 
  Как Позвонить Юрист Сбербанк
• 
  Выплаты Ветеранам Труда В Ивановской Области В 2022 Году