Купила Квартиру В 2022 Году Могу Ли Сейчас Получить Налоговый Вычет В 2022г
Содержание
Утвержден новый упрощенный порядок получения вычета при покупке квартиры без декларации с 21 мая 2022 года
Федеральный закон №100 вносит изменения в ряд статей Налогового кодекса РФ, в том числе добавляется новая статья 221.1, которая повзоляет гражданам РФ получать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и по оплате ипотечных процентов без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ, как это было ранее.
То есть в общем случае при соблюдении всех правил НК РФ покупатель квартиры уже через 33 календарных дня с даты подачи заявления сможет узнать о том, вернут ему 13 процентов от расходов на покупку или нет. Этот срок в 3 раза меньше, чем был до вступления упрощенного порядка в силу.
В течение месяца налоговые специалисты анализируют необходимую информацию, проверяют право на льготу, подтверждают сумму налога для возврата, после чего выносится решение — предоставить вычет, предоставить частично или отказать. Ранее на основании формы 3-НДФЛ приходилось ждать проверки до 3-х месяцев.
- имущественный в отношении затрат на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для жилищного строительства или доли в них, а также на строительство дома (в сумме расходов на покупку или строительство, но не более 2 млн. руб. — пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
- имущественный на оплату ипотечного кредита (в сумме расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 млн. руб. — пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ);
- инвестиционный (в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный счет — пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).
Для возврата НДФЛ через налоговую нужно дождаться окончания года, в котором куплена квартира, далее подать заявление в ФНС без заполнения декларации 3-НДФЛ. Заявление рассматривается 30 дней, после чего выносится решение. Если право на вычет есть, то деньги перечисляются на реквизиты из заявления в течение 15-ти дней с даты подтверждения права на вычет.
Банк про это знать не может. Он может не знать и об авансе наличными, если квартиру купили без ипотеки. Да и с ипотекой и авансом наличными тоже сложно: вряд ли банк станет передавать данные об оплате на основании расписки. Скорее всего, в налоговую попадет только информация об оплате по счетам в банке.
Но когда это заявление появится — неизвестно, потому что пока банки не спешат подключаться к системе обмена данными. Если не хотите ждать, подавайте декларацию за прошлый год. Если хотите получить вычет в этом году, упрощенный порядок вообще не поможет, нужно оформить уведомление самостоятельно.
- по декларации — это возможно только по окончании года. На возврат налога уходит около четырех месяцев после подачи декларации. Заполнять ее нужно самостоятельно, отправить можно онлайн, для подтверждения расходов потребуются копии документов;
- через работодателя в текущем году. Это работает для имущественных и социальных вычетов, а для инвестиционных — нет. В течение месяца оформляется уведомление о праве на вычет, и на его основании работодатель перестает удерживать НДФЛ.
Участие в системе обмена информацией — добровольное. Если вы заплатили за квартиру через банк, который подключился к системе, то сможете вернуть налог быстрее обычного. Если банк не участвует в обмене информацией — тогда и упрощенный порядок для вас не заработает.
Еще интереснее, если квартиру купили до 2022 года, но раньше не было дохода с НДФЛ — например продолжался декрет. В 2022 году доходы появились, можно заявить вычет. Банк про это не узнает: у него есть только данные об оплате до 2022 года. Вряд ли упрощенный порядок сработает в этих случаях. Банк может прислать сведения об уплаченных процентах за 2022 год, но в этом может вообще не быть смысла, если стоит цель получить обычный вычет при покупке квартиры.
Данный вид вычета имеет смысл оформлять в год получения остатка по основному вычету (если вычет по ипотечным процентам заявляется по той же недвижимости, по которой оформляется основной вычет). Каких-либо значимых изменений по вычету в 2022 году не произошло.
В 2022 году можно оформить вычет по доходам 2022-2022 года, но не раньше, чем с года возникновения права на вычет( описано выше). Исключение есть для пенсионеров при возникновении права на вычет до 1 января 2022 года: в 2022 году пенсионеры могут подать на вычет по доходам 2017-2022.
- с года регистрации права собственности при покупке недвижимости по договору купли-продажи;
- с года подписания акта приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия в строительстве, ЖСК.
Согласно Письму Минфина от 29.03.2022 № 03-04-05/20082.
- В 2022 году заявление о возврате НДФЛ можно оформить за 2022 и 2022 годы (а для лиц, получающих пенсии в РФ и подающих на имущественный вычет, еще и за 2017 год). Заполняется заявление по утвержденной форме КНД 1150058 (PDF).
Согласно Приказу ФНС РФ ММВ-7-8/478@ от 23.05.17 (в ред. от 30.11.2022). - Заявление о возврате НДФЛ за 2022 год не нужно оформлять отдельно по указанной выше форме. Начиная с декларации 2022 года оно вошло в ее состав в виде приложения к разделу 1 декларации 3-НДФЛ.
- Вычет ограничен 3 млн. рублей для ипотеки, взятой после 1 января 2014 года. То есть вернуть можно максимум 390 000 рублей.
- Если ипотека взята (подписан кредитный договор) до 1 января 2014 года — вычет по ипотечным процентам не имеет ограничения по сумме.
Налоговый вычет при покупке второй квартиры
Пример в жизни:
Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260 000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.
Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), собрать необходимые документы, подать их в налоговую по месту прописки и через три месяца после камеральной проверки вы сможете получить возврат налога за покупку второй квартиры.
Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 000 рублей – это 13% от 3 млн. То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.
Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900 000 рублей, и вернул за нее 117 000 рублей. В 2022 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него.
До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.
Сидорова решила купить частный дом родителей. Отец и дочь взаимозависимые люди не только по крови, но и по закону. Ввиду этого оставшийся недополученный вычет с 0,5 миллиона рублей при покупке на свое имя Сидорова оформить бы не смогла. К близким родственникам закон относит супруга/супругу, родителей, детей, братьев и сестер. Дом был куплен на имя несовершеннолетнего сына Сидоровой, так как родство деда и внука не считается преступлением для налоговых служб. Вычет получила Сидорова, а сын не лишился права использовать имущественный вычет в будущем (п.6 ст. 220 НК РФ).
Сидоровы купили квартирку за 3 миллиона руб. в долевую собственность в 2016 г. и получили возможность вернуть каждый 13% с 1,5 миллиона рублей (при положенных 2 миллионах на человека). В 2022 году разводятся, для покупки второго жилья у них у обоих еще сохранились 0,5 миллиона руб., с которых они могут получить налоговый вычет.
Большой начальник купил в 2010 году квартиру за 7 миллионов. С месячного оклада 200 тысяч руб. за год он перечислил налога 312 тысяч рублей. Претендовать на получение вычета он может в 2011 году. При таком раскладе вычет он получит в год подачи декларации сразу всей суммой, но не больше 260 тысяч. Обычный сотрудник с небольшим окладом купил жилье за 2 миллиона. Перечисленные за год в казну государства 13% составят 100 тысяч рублей. Возврат 260 тысяч рублей возможен по трем вариантам.
На языке налоговых служб вы должны быть резидентом российского государства. При соблюдении этих условий у вас появляется право на возврат потраченных на покупку жилья (мы будем говорить только об этом) денег через оформленный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).
Новую квартиру Сидоров покупает за 4 миллиона рублей, из них на 3 миллиона он оформляет ипотечный кредит на 5 лет под 8,5% в год. С 500 тыс. собственных денег он получит возврат в размере 13% (недополученный вычет с покупки первой квартиры). Сидоров еще оформил налоговый вычет на начисленные по кредиту проценты: 13% с 700 тыс. руб. (сумма процентов за 5 лет). Правда, сумма кредитных процентов, с которой возможен вычет, ограничена 3 миллионами рублей. (подп.4 п.1 и п.4 ст. 220 НК РФ).
Имущественный вычет за 2022 год: особенности оформления
- Непосредственная уплата стоимости квартиры (её доли).
- Расходы, которые напрямую связаны с ремонтом либо отделкой приобретённого жилья при условии, что оно покупалось у застройщика без выполнения указанных видов работ.
- Затраты покупателя на уплату банковских процентов (при условии, что квартира была приобретена с привлечением целевого кредитования (ипотека в Сбербанке, например)).
Но нужно иметь в виду, что предъявляемая на данный вычет денежная сумма не может быть выше, чем два миллиона рублей. До 31.12.2007 года включительно, максимальной суммой являлся всего один миллион рублей. Именно на такую сумму своих расходов можно было предъявить и получить процентную компенсационную выплату.
- Заявление налогоплательщика.
- Декларация (Ф. 3-НДФЛ).
- Справка (2-НДФЛ).
- Копии: документа, устанавливающего личность заявителя, свидетельства о присвоении ИНН, рождении детей и браке, документации о факте сделки по купле-продаже жилья, договора ипотечного кредитования.
Стандартный вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из них от получения вычета. Для того чтобы один из родителей мог воспользоваться детским вычетом в удвоенном размере, второму нужно написать заявление об отказе от получения вычета. Такое заявление нужно писать работодателю родителя, в пользу которого распределяется вычет. В нем указываются Ф. И. О., адрес места жительства, ИНН «отказника», реквизиты свидетельства о рождении ребенка. Своему работодателю родитель, отказавшийся от «детского» вычета, должен представить лишь копию «отказного» заявления. При этом отказаться от данной льготы налогоплательщик может, только если он имеет на него право, подтвержденное соответствующими документами. Передать свое право могут только родители, которые имеют доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов. Так, передать право на получение вычета не может тот родитель, который находится в декретном отпуске или отпуске по уходу за ребенком или стоит в центре занятости (письмо Минфина России от 23 августа 2012 г. № 03-04-05/8-997). Не может отказаться от своего права и тот, кто не приходится ребенку родителем (письмо Минфина России от 7 декабря 2011 г. № 03-04-05/5-1012). Кроме заявлений на вычет и на отказ от него, налоговому агенту необходимо представить также документ, подтверждающий, что «отказник» не получал стандартный вычет на ребенка по месту работы. При этом из этого документа должно быть видно, что у работника есть доход, облагаемый по ставке 13 процентов, и что он не превысил 350 000 рублей. В качестве такого документа может быть представлена справка 2-НДФЛ с работы «отказника», которую, по мнению Минфина, нужно обновлять каждый месяц (письмо Минфина России от 6 марта 2013 г. № 03-04-05/8-178, письмо ФНС России от 1 сентября 2009 г. № 3-5-04/[email protected]). Данный порядок Налоговым кодексом не установлен, однако без справки контролирующие органы запрещают удваивать вычет.
Обычно процедура оформления в территориальном налоговом органе занимает не более 3-х месяцев времени. Столь солидный срок объясняется необходимостью проверки налоговиками представленной документации. В случае необходимости уточнения представленных данных либо отсутствия какого-нибудь документа, фискалы могут потребовать разъяснить те или иные моменты, донести отсутствующие бумаги и т. п.
инвестиционный — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Это 13 % от суммы, положенной на этот счет, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого можно при закрытии ИИС не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на счете.
Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.
Как теперь будут оформлять эти налоговые вычеты? Тем, кому вычет положен, придет оповещение в личном кабинете на сайте ФНС. Там будет предзаполненное заявление для утверждения вычета. ФНС будет формировать заявление до 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, и не позднее 20 дней после 1 марта. Гражданину до прихода этого уведомления делать самому ничего не надо — ни заполнять 3-НДФЛ, ни собирать подтверждающие документы. Налоговая получит необходимые сведения только из банков, у которых есть необходимые лицензии (банк сам принимает решение, будет ли он так взаимодействовать с ФНС), поэтому обратитесь в свой банк и узнайте о возможности упрощенного получения вычетов.
Купила Квартиру В 2022 Году Могу Ли Сейчас Получить Налоговый Вычет В 2022г
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой недвижимости, расходами на лечение, обучение и . Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.
Получить налоговый вычет может только тот, кто платит налоги, то есть пенсионерам и безработным он не положен. Если студент не работает, то налоговый вычет за оплату его обучения (правда, только очного) могут получить родители, пока ему не исполнится . Лечение и медикаменты можно оплачивать для себя, несовершеннолетних детей, родителей и супругов — за всё вернут деньги.
Этой весной ФНС обещает автоматизировать получение налоговых вычетов. Оптимизацию налоговики намерены начать с имущественных вычетов по НДФЛ — на покупку недвижимости, погашение процентов по кредитам, израсходованным на новое строительство или покупку жилья. Но пока мы дожидаемся нововведений, пришло время вернуть свое. Разбираемся, кому положен налоговый вычет и как его оформить.
Если речь идет о возврате денег за обучение, нужен договор с образовательной организацией и квитанции об оплате, а когда о лечении — договор с медучреждением, справка об оказании медицинских услуг и квитанция, рецепт на лекарство и чек на его покупку. В некоторых случаях рецепт забирают в аптеке, поэтому, если вы знаете, что ваш препарат строго рецептурный, позаботьтесь заранее, чтобы у вас была копия документа с печатями медицинского учреждения и врача.
Лимит, по которому можно получить вычет за жилье, — рублей (максимум вам вернется рублей). То есть, если квартира стоила рублей, вычет получите с этой суммы, если — то только с рублей. Если на вычет получается больше, чем вы уплатили НДФЛ государству, то остаток вам вернут в следующем году. Кроме того, вам вернут сумму НДФЛ с оплаченных процентов по ипотеке, здесь лимит — рублей.
Если квартира или дом были куплены до 2014 года, то обращение можно произвести лишь раз в жизни, вне зависимости от суммы вычета. Для недвижимости, приобретенной после указанной даты, можно обращаться несколько раз в пределах установленного лимита. Это означает, что пока налогоплательщик не наберет вычетом 260 тысяч рублей, он имеет право обращаться за льготой по каждой приобретенной квартире.
Под налоговым вычетом понимается снижение налоговой нагрузки на определённую сумму. Деньги возвращаются не прямым переводов, а посредством уменьшения величины налога (пункт 3 статьи 210 Налогового Кодекса Российской Федерации). Именно к этому способу возврата чаще всего подталкивают налогоплательщиков в ФНС. Однако же доступен вариант перечисления необходимой суммы на карту или счёт в банке.
Плательщик должен получать в РФ прибыль, и отчислять с неё 13% налог, за исключением доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх. Неработающие официально граждане его не уплачивают, а потому под вычет не подпадают.
При лечении и обучении максимальная сумма, на которую уменьшается налоговая база – 120 тысяч рублей. Это означает, что максимальная сумма возврата составляет 15 600 рублей. При этом неважно общее количество расходов. Все суммируется. То есть, если человек потратил 100 тысяч на обучение и еще 50 тысяч на лечение, то вычет будет производиться все равно из общей суммы в 120 000.
Кроме того, оформить заявку на компенсацию можно в том случае, если произведена покупка лекарств для лечения мужа/жены или несовершеннолетних детей. Причислить к списку можно и страховые выплаты за медицинскую помощь, свои или родственников. Представляем перечень обязательных к предоставлению в налоговую службу бумаг:
При прохождении курсов повышения квалификации в учебном заведении, обладающем лицензией на ведение деятельности, также предполагается выплата компенсации. Претендовать на вычет за детей взрослые могут не более чем в размере 50 тысяч рублей. За себя же получают не более 13% за 120 тысяч, уплаченных суммарно в 12 месяцев отчетного периода, при этом в сумму включаются также расходы социального характера, типа оплаты лечения и внесения денег на страховку.
04 Июл 2021 polikurist 150
