Главная / Налоговая инспекция / Возврат Налога С Процентов По Ипотеке За Несколько Лет Сразу Если Вычетом Уже Воспользовался Ранее За Другое Жилье

Возврат Налога С Процентов По Ипотеке За Несколько Лет Сразу Если Вычетом Уже Воспользовался Ранее За Другое Жилье

Содержание

1 Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
2 Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз? Условия, при которых вернуть подоходный налог можно повторно
3 Возврат процентов по ипотеке
4 Кто и как может получить налоговый вычет за проценты по ипотеке
5 Налоговый вычет при покупке квартиры: как вернуть и получить 13 процентов
6 Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке
7 Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Поговорим о том, как можно вернуть налог. Это можно сделать следующими способами. Первый способ – это обращение в компанию работодателя в которой вы трудитесь. Но при этом посещение налоговой службы не избежать, так как на работу придет уведомление о том, что вычет не был получен через ИФНС. Можно самостоятельно отправится в ФНС и это второй способ получения налогового вычета. Такая процедура делается при помощи подачи в налоговые органы заполненной декларации 3- НДФЛ и предварительного собранного пакета документов. Декларацию можно заемщику без проблем подать в любое время в течение календарного налогового года. Первый раз декларация подается по истечении налогового периода, а на следующий год после покупки жилья в ипотеку.

Согласно положениями статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации покупка квартиры в ипотеку дает право гражданину претендовать на получение налогового вычета с процентов по кредиту, полученному в банке. Это своего рода компенсация, получаемая из государственного бюджета. Претендовать на вычет как было обозначено выше могут работающие граждане. Нельзя его получить предпринимателям, выбравшим патент либо УСН. Также не получают вычет неофициально работающие, заемщики, ранее воспользовавшиеся правом на получение вычета и собственники жилых квартир, которые не оплачивали приобретение жилого помещения самостоятельным образом.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет покупатель квартиры имеет право получить только единожды. Если же он второй раз решил взять ипотеку и купить вторую квартиру или дом, он однозначно лишается права на получение компенсации. Исключением будет ситуация, когда вычет за первый объект (купленный после 1.01.2014) был возвращен не полностью и часть от 2 млн. руб. осталась не востребованной (например, вернули налог с 1400000 руб., а 600 тыс. руб. можно перекинуть на второй объект). Это закреплено в пп.1 п.3 статьи 220 НК РФ. Если же квартира была приобретена до вступления в силу ФЗ № 220, то остаток по вычету пропадает.

Законно претендовать на вычет по ипотечному займу на квартиру может каждое физлицо, исправно выплачивающее со своих доходов 13% НДФЛ и приобретающее жилой объект в личную или иную собственность либо для собственных малолетних детей (в соответсвии с пунктом 1,6 статьи 220 НК).

По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.

Государство для поощрения покупки гражданами жилья использует несколько инструментов. Одним из них является налоговый вычет. Под ним понимают сумму, на которую уменьшаются доходы налогоплательщика для выплаты подоходного налога (НДФЛ). В Налоговом кодексе есть несколько видов вычетов. По статистике самыми «денежными» являются имущественные, потому что предоставляются при купле-продаже недвижимости.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз? Условия, при которых вернуть подоходный налог можно повторно

Закон позволяет работнику, совмещающему два места работы, оформить имущественный налоговый вычет у обоих работодателей или только у одного из них, на усмотрение налогоплательщика. А в обязанности обоих работодателей как налоговых агентов входит предоставление такой возможности с предшествующей проверкой документов.

Когда плательщик НДФЛ уже успел подать заявление на получение имущественного вычета руководителю или бухгалтеру по первому месту работы, он должен предъявить второму работодателю соответствующий документ, выданный налоговой службой, в котором была бы обозначена сумма вычета, на который сотрудник имеет право с учетом того, что часть вычета он уже получил у другого работодателя.

Возврат процентов по ипотеке

Определяется момент обращения временем регистрации права собственности. А вот ко времени возврата процента по ипотеке никаких требований нет. Декларацию вместе с другими документами можно подавать и в ходе выплаты, и по завершению погашения начислений. Ограничения предусмотрены лишь для налога на доходы. Для его возвращения государство дает гражданину 3 года (отсчет идет с момента уплаты).

Копией договора купли/продажи;
Копией документа, удостоверяющего в регистрации права собственности;
Копией акта приема/передачи (в случае приобретения жилья в новом доме);
Копией кредитного договора;
Документами, подтверждающими проведенную оплату процентов (квитанцией, а также справкой банка об их размере);
Копией второго кредитного договора (если первоначальный кредит был рефинансирован, а в новом договоре присутствует отсылка к начальному документу).

Можно получить лишь ту сумму денег, которую вы уже выплатили государству в качестве налогов. То есть, если за предшествующий году подачи документов период вы выплатили, допустим, лишь 100 000 налогов, единовременно получить вы сможете лишь эту сумму. За возвращением оставшихся средств придется обращаться непосредственно к текущему работодателю. В этом случае, положенные всем налоги не будут удерживаться из вашей заработной платы, таким образом, получать вычет назад вы будете постепенно, каждый месяц, пока не исчерпаете весь полагающийся лимит.
Оформление возврата процентов по ипотеке и стоимости жилья доступно обоим лицам, связавшим себя брачными узами. Правда, положена такая привилегия лишь в тех случаях, если квартира или дом были приобретены во время барка, даже если оформлена недвижимость без распределения долей. И жена, и ее супруг имеют право на возмещение до 200 тысяч от цены и до 390 тысяч со всех переплат по ипотеке.
Когда доля в доме, комнате, квартире или объект недвижимости полностью оформлен на ребенка, купивший жилье родитель вполне может получить причитающуюся сумму денег за него.
В ситуации, когда жилье куплено по социальным программам, например, использован выданный в качестве материнского капитала сертификат, от покупки квартиры возмещение оформить не удастся. В случае, когда господдержка была внесена лишь как часть оплаты, по оставшейся сумме деньги надо будет возвращать по той же системе, что и возмещение по ипотеке, если она в этой конкретной ситуации оформлялась.
Вернуть проценты по ипотеке заемщику удастся только после их выплаты банку. Его подтверждение о получении долга – обязательное условие.

Задумываясь, сколько денег можно получить от налоговиков, в случае приобретения квартиры, стоит обозначить определяющий момент, касающийся внесенных не так давно правок в федеральный закон. До того, как в начале 2014 года начали действовать новые правила игры, при приобретении квартиры или дома за наличные, возврат НДФЛ полагался только единожды в общем размере не более 2 миллионов. А вот возврат подоходного налога с процентов по ипотеке ограничен не был. Эти правила касаются всех, кто стал счастливым обладателем недвижимости до 2014 года, даже если бумаги для налогового возврата будут подаваться в 2017 или последующем годах.

Подавляющее большинство ипотечных кредитов оформляется параллельно с заключением договоров страхования жизни и здоровья. И здесь тоже плательщик кредита получает право на имущественный возврат. Суммы страховки немалые, и с 2016 года на государственном уровне принято решение о возврате подоходного налога и с уплаченной страховой суммы.

Имущественная компенсация составит до 13% от стоимости купленного в ипотеку жилья. Если, например, банк получил от вас 1000 рублей процентов, то вы можете рассчитывать на возвращение суммы, не превышающей 130 рублей. Важно понимать — государство может возместить часть реально уплаченных % по займу, а не просто начисленных.

Кто и как может получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

База вычета — это сумма, на основе которой рассчитывается фактически возвращаемая покупателю сумма. В качестве базы вычета по процентам берется сумма выплачиваемая именно по процентам кредита. С 1 января 2014 года база была ограничена суммой 3 млн. руб. На базу основного вычета (на стоимость квартиры) действуют другие ограничения.

Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры.

Когда жилье взято давно, то 13% будут возвращены сразу только за предшествующие подаче заявления 3 года. Оставшуюся часть выплатят впоследствии (пункт 7 ст. 78 НК). Например, Константин стал владельцем квартиры в 2013 году, но лишь в 2017 году подал документы на вычет. В подобном случае ему вернут налог за 2014, 2015 и 2016 года. Если отдали не всю полагающуюся сумму, то остаток переносится на следующие налоговые периоды.

Что касается налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку по процентам, то он возвращается однократно и по одному объекту в пределах допустимой законом суммы (п. 8 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2013 № 03-04-05/34150, от 14.08.2013 № 03-04-08/32992). А невостребованный остаток не подлежит переносу на другой объект.

Налоговый вычет при покупке квартиры: как вернуть и получить 13 процентов

при приобретении недвижимости за счет собственных средств лимит ограничен суммой в 260 000 рублей, что составляет 13% от максимально установленного лимита в 2 млн. рублей;
если покупка объекта недвижимости предполагала привлечение заемных средств, то налогоплательщик вправе рассчитывать на возмещение части оплаченных процентов в размере не более 390 000 рублей.

Вопросы получения налогового вычета регламентируются положениями ст. 220 НК РФ, поэтому ими необходимо руководствоваться при определении того, как правильно вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Стандартная процедура предполагает обращения заявителя в налоговую службу и предоставление утвержденного правилами перечня документов.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

У вас есть зарплата, 50 000 рублей. Работодатель удерживает из нее НДФЛ, 13%, перечисляет его как налог в бюджет, а вам выплачивает оставшиеся 87%, или 43 500рублей.
Государство в определенных случаях готово вас поддержать — например, при покупке квартиры. Но не просто дать вам денег, а сделать перерасчет — уменьшить налогооблагаемый доход или за прошедшие, или за будущие периоды.
Тот есть — выплатили год НДФЛ с зарплаты. Потом купили квартиру, получили право уменьшить налогооблагаемый доход. Получается, что за этот год вы переплатили НДФЛ. Вот эти деньги можно вернуть. Или можно выбрать вариант с будущими периодами — тогда работодатель будет отдавать налоги не в инспекцию, а вам.

Документы на вычет отдайте или в инспекции, или через личный кабинет на сайте. Второй вариант лучше — портал автоматически заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ и сам «подтянет» все данные из справок 2-НДФЛ, не придется делать вручную. Вот подробная инструкция на сайте налоговой.

В январе 2022 года Российская газета написала, что по данным ФНС в России растет доля россиян, которые воспользовались налоговым вычетом за приобретение недвижимости, в том числе и в ипотеку. За 7 месяцев 2022 года это сделали 2,8 млн. человек. Но это далеко не все граждане, кто имеет право на льготу. Причины такого положения дел разные:

Но, как подтвердили в УФНС РФ, это не отменяет актуальности ранее написанных писем Минфина России по данному вопросу. Право на вычет по процентам по-прежнему имеют оба супруга, независимо от того, на кого из них оформлены документы по оплате процентов. Если квартира или дом оформлены в долевую собственность, то вычет по ипотечному займу, равно как и по кредиту, полученному для рефинансирования ипотеки, предоставляется собственникам пропорционально долям.

Пример №2: Ольга купила квартиру в ипотеку в 2013 году. Она не знала, что может получить ипотечный вычет. В 2022 году она продала эту квартиру и купила другу, также в ипотеку. Она может выбрать с какой квартиры ей получить вычет по ипотеке. Логичней будет с той, в которой будет бОльшая сумма.

Если у вас несколько квартир, логично получить этот вычет с той, с которой выйдет наибольшая сумма. Размер ипотечного вычета — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Вся сумма процентов указана в графике платежей ипотечного договора. С данной суммы и нужно считать 13%.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Квартира куплена с привлечением ипотечных средств в 2022 году. Собственность зарегистрирована сразу. Кредит — 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Ежемесячный аннуитетный платеж — 13 775 рублей. 9166 из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт основного долга соответственно увеличиваются. За весь период проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. Соответственно к возврату вам положено — 653 000,14 * 13% = 84 890,01 рублей. Размер зарплаты в данном случае нам не важен, раз уж её хватает на ежемесячный платёж. Имущественный вычет (260 тыс.) за покупку квартиры в данном случае не учитываем (для чистоты примера). Предположим, что им уже воспользовались ранее и утратили на него права.

Если вы приобрели квартиру по ипотеке, то вы также имеете право вернуть уплаченный вами подоходный налог ещё и с процентов начисляемых по кредитному договору. Максимальная сумма для расчёта в этом случае составит 3 млн. рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости такого ограничения не существует. Таким образом, имущественные налоговые вычеты при ипотеке, могут составить 650 000 рублей. До 260 тыс. рублей за покупку квартиры и до 390 тысяч за выплаченные проценты по ипотеке.

В рассматриваемой ситуации делить вычет по процентам между супругами нецелесообразно, так как проценты в сумме за весь период действия договора составят меньше трех миллионов рублей, предусмотренных законом. После разделения вычета оба супруга утратили бы право получить возврат денег по ипотеке. Это вызвано тем, что предоставление процентного вычета по закону предусмотрено только один раз и только по одному объекту, независимо, полностью ли использована максимальная сумма вычета в три миллиона рублей.

Вычет по ипотечным процентам может быть предоставлен в любой пропорции, которую можно менять ежегодно по заявлению супругов. Семья может сама решать, как распределить вычет и как вернуть проценты по ипотеке через налоговую. Это правило действует в любом случае: является ли имущество общей собственностью супругов или квартира оформлена только на мужа или жену. В случае оформления долевой собственности также можно использовать возможность распределения вычета на усмотрение супругов.

04 Авг 2021 polikurist 129