Главная / Военный юрист / Как Получить Налоговый Вычет За Продаже И Покупке Автомобиля

Как Получить Налоговый Вычет За Продаже И Покупке Автомобиля

Содержание

1 Как получить имущественный вычет при покупке автомобиля
2 Налоговый вычет при покупке машины
3 Возможность налогового вычета после покупки автомобиля
4 Возврат налогового вычета при покупке автомобиля
5 Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля
6 Предлагается разрешить получать имущественный вычет при покупке автомобиля

Необходимо учесть одну особинку, которая связана с вычетом налоговым: если не потребовать налоговый вычет, то просто так его никто вам не даст. Инспекция налоговая имеет право сама не предоставить налоговые вычеты, а только если налогоплательщик подаст заявление. Если налоговый вычет должен быть, то вы обязаны его требовать потому, что так вам его никто не предоставит.

Если автомобиль был в собственности более 3 лет (36 месяцев от даты договора), то гражданин освобождается от уплаты налога.
При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет, гражданин должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ (иначе штраф 1000 руб) с указанием стоимости продажи машины. В случае продажи автомобиля дороже, чем было потрачено на покупку (документально подтверждено), с разницы продавец должен уплатить НДФЛ в размере 13% (см. как рассчитать и уплатить налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).
Продажа автомобиля стоимостью до 250 000 рублей не подлежит налогообложению. То есть даже если гражданин получил прибыль от продажи машины, но цена продажи менее 250 тыс. рублей, такая сумма является налоговым вычетом и не подлежат налогообложению. Но, декларацию 3- НДФЛ подать следует в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

В конце февраля 2022 года в Государственную Думу был внесен законопроект (Законопроект № 909826-7 от 27 февраля 2022 года), предусматривающий возможность получения имущественного налогового вычета в размере 10% от суммы расходов на приобретение легкового автомобиля для личных и семейных нужд, если такие расходы не превышают 1 000 000 рублей.

на получение имущественного налогового вычета за машину (как за иное имущество) «в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей».
вместо получения указанного налогового вычета за автомобиль уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р . Общую систему можно применять, если ИП работает на патенте, но продажа машины под этот спецрежим не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.

ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

Как получить имущественный вычет при покупке автомобиля

Сумма в 250 000 рублей – установленный законом максимальный размер налогового вычета при реализации личного транспорта. Если удалось выручить больше, с разницы придется оплачивать НДФЛ в полном объеме. Когда продажная стоимость меньше этой суммы налог не платится, но от подачи декларации по форме 3-НДФЛ гражданин не освобождается.

Купив машину, прилагают все возможные усилия для сохранения в целости документов, способных в будущем подтвердить уплаченную за товар цену. Если бумаги заверить у нотариуса, это прибавит им веса.
В этот период собираются все чеки, полученные при оплате технического обслуживания. Если впоследствии машина продастся по более низкой цене, чем приобреталась, они сослужат хорошую службу.
Нельзя официально продать незарегистрированное в ГИБДД транспортное средство, как и задекларировать полученный от его реализации доход. Кроме этого, необходимым условием для получения вычета является отсутствие у автолюбителя задолженности перед ФНС.
Если машина продается дешевле, что естественно, ввиду износа механизмов и потери привлекательности внешнего вида, продавец освобождается от уплаты НДФЛ.

отправить электронные файлы через портал государственных услуг Российской Федерации;
отправить декларацию ценным письмом с описью вложений и копиями документов через ФГУП «Почта России» из любого отделения почтовой связи;
отправить в ФНС с документами официального представителя от своего имени (предварительно придется оформить и заверить у нотариуса доверенность);
отнести документы лично (посетить ФНС России в часы работы и приема граждан по живой электронной очереди или предварительно записаться на прием онлайн и прийти в обозначенное время).

на физическое лицо в статусе нерезидента РФ не распространяется право применять льготу к выручке от реализации автомобиля;
в год нет ограничений на количество реализуемых автомобилей, но есть ограничение по стандартной сумме вычета не более 250 тыс. руб., ее можно распределить на все машины;
вычет можно использовать один раз в год, но каждый год, таким образом можно продавать по одной машине в год или более; данный вид вычета не привязан к доходу гражданина и может быть заявлен, даже если гражданин не числится работающим (исключение — взаимозачет);
если не применяется способ сэкономить по методу оформления взаимозачета, то в любом другом случае право применить вычет может быть заявлено безработным физ лицом.

Если планируется продажа кредитного транспортного средства, долг за которое ещё не выплачен банку, налог будет начислен только на погашенную часть задолженности. Например, если стоимость машины по договору 1 000 000 рублей, а выплачено 400 000 (без учёта процентов), то и налоговое бремя будет начислено только на 400 000.

продавец ТС является налоговым резидентом РФ;
у заявителя имеется в наличии копия ПТС, подтверждающая факт владения проданного автомобиля;
гражданин может предоставить бумаги, подтверждающие факт получения дохода от продажи машины.

Налоговый вычет при покупке машины

Налоговое законодательство предоставляет имущественные вычеты при купле-продаже отдельных видов имущества, в том числе недвижимости и прав на нее. Налоговый вычет при покупке машины в их число не входит – автомобиль не является имуществом, за покупку которого предоставляется налоговая льгота. Но если покупатель сохранит документы, подтверждающие его расходы, в будущем он сможет получить вычет при его продаже. Как получить налоговый вычет при покупке машины?

затрат, понесенных на покупку на территории РФ жилых помещений, земельных участков для жилищного строительства или их частей, или земельных участков с объектами жилищного строительства и их частей;
расходов, понесенных на погашение процентов по займам, взятым для покупки жилых помещений, земельных участков для жилищного строительства или их частей, или земельных участков с объектами жилищного строительства и их частей либо процентов по займам, взятым для рефинансирования этих займов.

Тут нужно копнуть поглубже. Если вам подарили авто близкие родственники или члены семьи, то, получая авто, вы не платите никаких налогов. А вот если вам подарили авто друзья или кавалер, или просто посторонний человек, не являющийся членом семьи или близким родственником, то, получая автомобиль, вы обязаны заплатить налог на дарение. Он рассчитывается из рыночной стоимости авто.

Например. Ольга П. продала машину, которой владела менее трех лет за 450 000₽. Она использовала налоговый вычет и уменьшила свою налогооблагаемую базу (доход) на 250 тысяч. И налог она будет платить с оставшейся суммы – 200 000₽ (450 000 – 250 000).Возьмем другой вариант. Иван А. продает авто за 200 000₽. Используя вычет, он вовсе уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0, и никакого налога к уплате не будет. Но подать декларацию и отчитаться Иван А. все равно обязан.

Возможность налогового вычета после покупки автомобиля

Таким образом, получение государственной компенсации становится возможным в разных случаях и ситуациях. Но в нынешний момент налоговый вычет на автомобиль в 2022 году законодательно не утвержден и действует только в отношении продажи транспортного средства. Существующее ограничение объясняют тем, что машина не является предметом первой необходимости, в отличии от жилья, ремонта недвижимости, затрат на лечебные процедуры.

Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален. В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества. Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.

На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.

продавец ТС является налоговым резидентом РФ;
у заявителя имеется в наличии копия ПТС, подтверждающая факт владения проданного автомобиля;
гражданин может предоставить бумаги, подтверждающие факт получения дохода от продажи машины.

Возврат налогового вычета при покупке автомобиля

Этот вариант доступен тем, кто сохранил документы, подтверждающие приобретение, где указана дата, стоимость и данные о транспортном средстве. Если все документы подлинные, относятся к авто, выставленному на продажу, то сбор 13% не оплачивается, если:

Стоимость авто снизилась и не превышает суммы, за которую она была куплена. Вполне реальный вариант, ведь машины редко дорожают с течением времени. В этом случае владелец может доказать, что прибыль в результате сделки он не получил, а значит, налог ему платить не с чего.
Стоимость машины в момент покупки была ниже, налог можно заплатить только с разницы между покупкой и продажей.

Статья 220 НК РФ упоминает право гражданина на возврат части денег в случаях, если кредитные средства потрачены на приобретение жилья или его строительство, а так же для погашения имеющейся задолженности с намерением купить или построить новое жильё. Автомобиль, как движимое имущество, не входит в перечень объектов налогового вычета, даже если его стоимость сопоставима со стоимостью квартиры или дома. [3]

Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля

лично (самостоятельно);
обратиться к специалисту в финансовой или юридической сфере (то есть с помощью консультанта);
письменно от руки на специальных печатных бланках, которые можно скачать и распечатать;
в электронном виде, используя любой специализированный сервис или программу (онлайн).

В п. 1 ст. 220 НК РФ указан список имущества, за которое можно получить вычет.
Если опираться на подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК и письмо Минфина Российской Федерации от 21.05.10 № 03-04-05/9-277, в этом списке сведений о транспортных средствах нет.
Письмо Минфина РФ от 17.07.17 № 03-07-14/45360 регулирует порядок процедуры возврата НДС юридическим лицам.

затрат, понесенных на покупку на территории РФ жилых помещений, земельных участков для жилищного строительства или их частей, или земельных участков с объектами жилищного строительства и их частей;
расходов, понесенных на погашение процентов по займам, взятым для покупки жилых помещений, земельных участков для жилищного строительства или их частей, или земельных участков с объектами жилищного строительства и их частей либо процентов по займам, взятым для рефинансирования этих займов.

Предлагается разрешить получать имущественный вычет при покупке автомобиля

В Госдуму внесен законопроект, предусматривающий расширение случаев применения имущественного налогового вычета по НДФЛ. Так, предлагается разрешить применять вычет при покупке легкового автомобиля. Законопроектом 1 устанавливается и ряд условий, выполнение которых необходимо для получения вычета:

Согласно законопроекту, воспользоваться правом на вычет налогоплательщик сможет только после госрегистрации автомобиля. При этом вычет может предоставляться и повторно, но не ранее чем по истечении пяти лет после обращения налогоплательщика за получением предыдущего налогового вычета

При нарушении срока представления налоговой декларации налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 рублей.
В соответствии с письмом Минфина России от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242.

Если срок владения проданным автомобилем был более 3-х лет, то отчитываться Вы не должны, продажа автомобиля происходит без налога. Иногда налоговые органы присылают требование о необходимости сдать декларацию, даже когда срок владения составил более 3-х лет. Необходимо понимать, что обязанности по сдаче декларации 3-НДФЛ в данном случае у Вас нет.

22 Фев 2022 polikurist 62