Налоговый Вычет При Покупке Квартиры 2022 Скачать Бланк
Содержание
- 1 Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру
- 2 Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году
- 3 Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры бланк 2022 скачать
- 4 3-НДФЛ образец заполнения
- 5 Документы для возврата НДФЛ за квартиру в 2022 году
- 6 Заполнение 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры: примеры на 2022 год
- 7 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры: как заполнить
Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру
- Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/182@.
- Необходимо заполнить все три листа документа.
- Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.
Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.
Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.
- Аналогично первому листу заполняем строки с ИНН, фамилией и инициалами.
- Реквизиты банка можно взять в самом учреждении либо найти их в личном кабинете (онлайн). Нужно очень внимательно ввести все данные. Также важно: указывайте только собственный счет, в противном случае ФНС не переведет вам деньги.
- Вводим сведения о получателе. Снова пишем ФИО получателя. Далее — код удостоверяющего личность документа. Для паспорта это «21» (все коды документов указаны в сноске на третьем листе заявления). Затем вносим паспортные данные: кем и когда выдан документ.
Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году
- в бюджет ошибочно внесен излишек по уплате подоходного налога, и субъект коммерческой деятельности хочет его зачесть в счет недоимки по НДФЛ или будущих налоговых выплат;
- в бюджет ошибочно внесена лишняя сумма по НДФЛ, и предприниматель хочет вернуть излишки на расчетный счет в банке;
- ИФНС взыскала с ИП или предприятия лишнюю сумму, и налогоплательщик хочет ее вернуть.
- покупка жилой недвижимости;
- приобретение земельного участка с последующей постройкой дома;
- покупка жилплощади в ипотеку;
- расходы на лечение и обучение, в том числе и на детей;
- вычеты по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы в накопительную часть пенсии.
Заявление на возврат НДФЛ в 2022 г. за 2022 г. налогоплательщик может подать в налоговый орган, если в течение отчетного периода у него возникло право на имущественный или социальный вычет, и он хочет получить его через ФНС. Для оформления вычета в 2022 г. необходимо скачать и заполнить заявление на возврат НДФЛ, после чего предоставить его в территориальную налоговую по месту жительства.
На первом листе отображается ИНН, порядковый номер документа, код налогового органа, полное ФИО заявителя. В поле «Статус плательщика» ставится «1». Обязательно указываются основания для компенсации. Например, для возврата излишне выплаченного налога нужно ссылаться на ст. 78 НК РФ. Далее прописывается сумма компенсации – 8000 р., отчетный период, за который возвращаются деньги (комбинация ГД.00.2022 означает, что возврат положен по итогам 2022 г.). Дополнительно отражается код КБК для НДФЛ и ОКТМО.
Скачать образец заявления на возврат НДФЛ в 2022 г. или заполнить документ в электронной форме также можно на сайте ФНС: www.nalog.ru. Здесь же представители организаций могут воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ» для оформления вычета в автоматическом режиме.
1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.
5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2022. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2022 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех — 18210102010011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).
Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.
14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 — если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.
За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2022 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2022 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.
В 2022 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2022 год и образец оформления для получения имущественного вычета.
Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.
Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.
- Убедиться, что в 2022 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
- Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
- Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2022 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.
Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры бланк 2022 скачать
Максимальная величина льготы достигает 2 млн. руб. Раньше привилегию можно было применить лишь касательно одного объекта, однако с 2014 года действуют новые нормативы, согласно которым вычет распространяется на несколько объектов. Поэтому, если вы реализовали не полную льготу, остаток разрешается использовать позднее.
Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2022 год для его подачи в 2022 году.
При получении средств при вычете на первой странице пишется ИНН, номер бумаги, которую вы сдаёте (поскольку теперь реализовать привилегию можно и несколько раз за год), а также код самой налоговой. Далее заполняется графа «статус плательщика» и основания для оформления льготы. На этом же листе проставляют сумму возврата и налоговый период, за который берётся вычет.
Размер возвращаемого НДФЛ ограничен еще и объемом налога, фактически уплаченного гражданином в истекшем периоде. Например, заработная плата составляет 50 000 рублей в месяц. Значит, в налоговом периоде он уплатил НДФЛ на общую сумму 50 000 × 0,13 × 12 = 78 000 рублей.
- свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
- договор покупки или долевого участия в строительстве;
- при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
- договор ипотеки при наличии;
- документы об оплате процентов;
- договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
- платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.
3-НДФЛ образец заполнения
Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.
В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2022 году, следует отчитаться до 30 апреля 2022 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.
Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:
- Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
- На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.
Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.
Документы для возврата НДФЛ за квартиру в 2022 году
- обязательный пакет документов (см. выше);
- договор купли-продажи, где указан покупатель и стоимость объекта, за которую он приобретен;
- передаточный акт;
- выписка из ЕГРН, подтверждающая регистрацию права собственности на жилье или долю в нем.
Законодательством ограничена максимальная сумма стоимости объекта жилой недвижимости, от которой производится исчисление возврата подоходного налога. Она составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что при покупке квартиры в 2022 году можно вернуть не более 260 тысяч рублей.
В большинстве случаев гражданину, имеющему доход только в виде пенсии, при покупке квартиры налог вернуть не получится. Исключением является только вариант, когда пенсионер ранее работал и воспользуется переносом вычета. Налоговый кодекс дает возможность пересмотреть доход на предыдущие 4 года, отчисления налога в бюджет и подать заявление на его возврат.
Помимо этого, если затраты на приобретение квартиры составили больше или ровно 4 миллиона рублей, то обоим супругам будет предоставлен максимальный имущественный вычет. Если же сумма объекта будет меньше указанной, то супруги должны распределить вычет между собой, изложив свое решение в соответствующем заявлении. Оно скрепляется подписями обоих супругов и подается вместе с декларацией 3-НДФЛ.
В этом случае важно подать декларацию в тот налоговый период, когда жилье куплено. Другими словами, если квартира приобретена в 2022 году, то необходимо декларацию и пакет документов предоставить в налоговый орган в 2022 году и вернуть перечисленный НДФЛ за 2022-2022 годы. Если в этот период дохода, облагаемого налогом, не было, то и возвращать нечего.
В законе написано, что право на вычет должно возникнуть в 2022 году. И к этой формулировке есть вопросы. Например, если новостройка была оплачена в 2022 году, а сдана в 2022, право на вычет возникло именно в 2022. Но откуда про это узнает банк, если не было ипотеки? Даже если и была, будут ли банки сопоставлять оплату и регистрацию права собственности?
Банк передаст в налоговую данные, что квартиру оплатил конкретный заемщик. Но, возможно, супруги хотят распределить эти расходы между собой, чтобы каждый смог вернуть НДФЛ. Упрощенный порядок это не учитывает — лучше подавать декларацию и оформлять все как обычно, с заявлением о распределении расходов.
- Вы оплачиваете квартиру через банк или пополняете ИИС.
- В следующем году банк передает сведения об этих расходах в ФНС.
- ФНС их проверяет.
- Если все в порядке, в личный кабинет приходит предзаполненное заявление. Сроки такие: при передаче банком данных до 1 марта следующего года — до 20 марта, потом — в течение 20 рабочих дней после передачи.
- Налогоплательщик подписывает заявление с реквизитами для возврата НДФЛ.
- Три дня нужно для решения о возврате, еще 15 дней — на перечисление денег.
Но когда это заявление появится — неизвестно, потому что пока банки не спешат подключаться к системе обмена данными. Если не хотите ждать, подавайте декларацию за прошлый год. Если хотите получить вычет в этом году, упрощенный порядок вообще не поможет, нужно оформить уведомление самостоятельно.
- по декларации — это возможно только по окончании года. На возврат налога уходит около четырех месяцев после подачи декларации. Заполнять ее нужно самостоятельно, отправить можно онлайн, для подтверждения расходов потребуются копии документов;
- через работодателя в текущем году. Это работает для имущественных и социальных вычетов, а для инвестиционных — нет. В течение месяца оформляется уведомление о праве на вычет, и на его основании работодатель перестает удерживать НДФЛ.
Заполнение 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры: примеры на 2022 год
Смирнов О.В. работает и получает заработную плату. Зарплата – это доход Смирнова, облагаемый НДФЛ. Однако сам Смирнов получает свои деньги уже за вычетом НДФЛ. Происходит так потому, что обязанность посчитать и перечислить государству НДФЛ лежит на работодателе.
Первый путь – сообщить о своей льготе по НДФЛ работодателю. Обратите внимание, что для этого Смирнову всё равно нужно отправиться в налоговую и получить там подтверждение того, что льгота у него действительно появилась. Для этого ему нужно представить налоговикам документы, подтверждающие покупку и оплату новой квартиры. Если всё в порядке, ИФНС выдаст Смирнову уведомление о том, что он имеет право на налоговый вычет. Это уведомление Смирнов отнесет своему работодателю и тот перестанет удерживать у него НДФЛ из последующих зарплат.
- он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости;
- он не может быть больше указанного в декларации дохода со ставкой НДФЛ 13%;
- его предоставляют только один раз (если в течение жизни гражданин купил не одну квартиру или дом, воспользоваться вычетом допустимо только по одному из всех объектов).
Вы купили квартиру за 3 000 000 рублей в 2022 году, взяв ипотечный кредит. Доход за 2022 год составил 1 000 000 рублей, за 2022 г. – 1 200 000 рублей. В 2022 году вы уже использовали основной вычет в размере 1 000 000 рублей. За 2022 и 2022 годы вы заплатили процентов по ипотеке на сумму 220 000 рублей (что подтверждают справки из банка).В 2022 году вы можете по доходу в 1 200 000 рублей заявить:
- вычет 1 000 000 рублей – как остаток вычета за покупку (2 000 000 – 1 000 000);
- вычет 200 000 рублей – как вычет по ипотечным процентам в пределах полученного дохода (1 200 000 – 1 000 000 использованного другого вычета).
Остаток в 20 000 рублей по уплаченным процентам может быть учтен в следующих годах вместе с теми процентами, которые будут еще заплачены.
Заполнять его сразу с декларацией или нет – определяет сам налогоплательщик. Обязанности сделать это сразу с декларацией нет. Подать заявление на возврат с реквизитами для перечисления НДФЛ из бюджета можно и потом, когда декларация пройдет камеральную проверку и налог к возврату отразят в личном кабинете налогоплательщика.
3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры: как заполнить
Получить бланк можно в отделении налоговой инспекции или скачать на официальном сайте. Необходимость скачивать только на официальном сайте обусловлена частым внесением изменений в отдельные пункты. Только официальный сайт предложит актуальную версию указанного документа.
- В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2022 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:
- В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):
- г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
- значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
- доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
- наименование работодателя вписываем в строку ;
В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.
- каждый из них продал (обменял) свою квартиру, а за это нужно платить НДФЛ, если срок владения был меньше 3 или 5 лет в зависимости от условий, установленных ст.217 и ст.217.1 НК РФ;
- каждый из них купил новую квартиру, за которую можно получить имущественный вычет.
