Главная / Земельное право / Ип Может Работать С Ндс Если 7 Единиц Транспорта

Ип Может Работать С Ндс Если 7 Единиц Транспорта

Содержание

1 КонсультантПлюс: Форумы
2 Какой порядок обложения НДС транспортных услуг
3 Налогообложение для ИП
4 Как ИП может работать с НДС в 2022 году: выбор системы налогообложения
5 Как ИП работать на патенте при оказании услуг грузоперевозки
6 Как ИП может работать с НДС в 2022 году: выбор системы налогообложения
7 Ип Может Работать С Ндс Если 7 Единиц Транспорта

Например, ИП, получивший в Москве патент на оказание автотранспортных услуг по месту постановки на учет в налоговом органе по месту жительства, заключил в Москве с разными лицами договоры на перевозку грузов: по первому договору перевозка груза из Москвы в Санкт-Петербург, по второму договору перевозка груза из Московской области в Калугу, по третьему договору перевозка груза из Владимира в Ярославль. В указанном случае ИП не нужно получать дополнительные патенты.

Покупайте патент в основном регионе присутствия. Где зарегистрирован ИП или нанятые работники, где открыли офис с менеджерами или арендовали автостоянку.
Пишите в договорах грузоперевозки место заключения — регион, где купили патент. Обычно оно указывается на первом листе договора, рядом с датой.
Подчеркивайте в любых фактах деятельности привязку к территории патента. Например, укажите на сайте место деятельности — регион патента. Откройте расчетный счет в местном отделении банка, купите сим-карту в своей области. Храните местные чеки на бензин, СТО.
Ведите книгу доходов по Патенту. Во-первых, этого требует закон. Во-вторых, вам будет проще контролировать свой учет.

Выписку так называемых путевок на каждого водителя и каждую поездку. Правила оформления путевых листов стандартизованы, жестко регламентированы;
Проведение и документирование медицинского осмотра водителей перед рейсом и технического осмотра транспорта;
Заключение экспедиционных договоров.
Ведение журналов учета указанных документов.

Кое-что о документообороте
Грузоперевозки – довольно специфический вид деятельности. Он предусматривает необходимость ведения соответствующего документооборота. Так, вне зависимости от выбранного режима налогообложения, предпринимателю придется обеспечивать:

Вопрос мой очень похожий но сформулирую по другому.
Оплачивает заказчик (ООО с НДС) перевозка 12000 с вкл ндс 2160
я соответственно получаю сумму на р/с (ООО на УСН 6%) (какую именно 12000 или за минусом 2160?)
я оплачиваю исполнителю (ИП на УСН 6% ) 10000 без ндс
Вопрос какая сумма останется у меня на р/с 2000 или другая, на каком налоговом облажении надо быть чтобы это все было легально без нарушений, ведь действительно диспечерская работа составит от 500 до 1000, а налог больше в два раза

Для меня тоже очень, актуальный вопрос,ситуация аналогичная Также работаю с клиентами но пока без ндс(УСН6%), клиенты начинают требовать выставлять счета с вкл НДС, подскажите как правильно это сделать, и что грозит с переходом на ндс. Если взять предыдущий пример 12000 руб, то не понятно с уплатой налога, кто его платит? клиент или мы(как посредники) .
заранее благодарю.

КонсультантПлюс: Форумы

у меня несколько вопросов по уплате НДС в организации грузоперевозок. планирую открыть ООО, вычитала — вроде по УСН с учетом прибыли и расходов работать оптимальнее всего. но тут у меня образовалось несколько вопросов по расчетам между мной с заказчиком и мной и перевозчиком. в выставленном счете к заказчику перевозки я обязана указывать НДС, допустим сумма заказа со стороны грузовладельца 12000 — итого НДС будет 2160р с этой суммы, но прибыль моя все таки заключается в разнице которую я оплачу перевозчику ( который работает на вмененке и сотрудничает со мной по договооруподряда или обычного найма ) и суммой которую я получу от заказчика и если оплачивать НДС с суммы которую я получу от заказчика — то я ушла в минус, потому что посреднические услуги чаще всего равняются 500-1000р. и вот отсюда вопрос
1. могу ли я при сдаче отчета в налоговую отобразить то, что прибыль у меня составила только 500р
2. могу ли я оплатить НДС только с суммы 500, те 90р,а не 2160 указанных в счет фактуре при расчете от заказчика.
3. ну и соответственно как это и где отражать в отчета при сдаче

Напомним, что суммы НДС, предъявленные налогоплательщикам при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ, в случае их использования для осуществления операций, облагаемых НДС, подлежат вычетам на основании счетов-фактур, выставленных продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав, после принятия на учет этих товаров (работ, услуг), имущественных прав и при наличии соответствующих первичных документов (п. 2 ст. 171, абз. 1-2 п. 1 ст. 172 Налогового кодекса).

Минфин России разъяснил, что в случае приобретения физлицом грузового автомобиля для использования в деятельности, осуществляемой в качестве ИП, НДС, предъявленный продавцом, принимается к вычету в случае использования машины для операций, облагаемых данным налогом. Для обоснования вычета также важно наличие счета-фактуры, выставленного продавцом этому физлицу, и договора купли-продажи (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 17 июля 2017 г. № 03-07-14/45360).

Какой порядок обложения НДС транспортных услуг

международных перевозок товаров с пунктом отправления/назначения за пределами РФ, в том числе транспортно-экспедиторского обслуживания морским и речным транспортом, судами смешанного типа, воздушными судами, железнодорожным и автотранспортом;
транспортировки нефти и природного газа за пределы РФ или на территорию РФ;
услуг по перевозке товаров, помещенных под таможенный режим транзита;
перевозки пассажиров и багажа с пунктом отправления/назначения за пределами РФ;
пассажирских перевозок по железной дороге в пригородном сообщении в РФ (в период с 01.01.2015 по 31.12.2029);
перевозки пассажиров и багажа железнодорожным транспортом общего пользования в дальнем сообщении по России (с 01.01.2017 по 31.12.2029);
внутренних воздушных пассажирских и багажных перевозок с пунктом отправления/назначения на территории Республики Крым или г. Севастополя, а также на территории Калининградской области.

Еще один случай применения 20% ставки по транспортным услугам — когда иностранный перевозчик, не имеющий представительства в РФ, оказывает услуги российской организации или ИП на территории РФ. В этой ситуации у российской компании — заказчика услуг возникает обязанность налогового агента: согласно подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, место оказания данных услуг будет определяться по нахождению покупателя услуг — российской организации, которая обязана удержать НДС из стоимости услуг по ставке 20% и перечислить его в бюджет.

Налогообложение для ИП

простое ведение отчетности: декларация подается 1 раз в год. Но ИП обязан вести налоговый учет в «Книге учета доходов и расходов» (КУДиР). Согласно изменениям в НК РФ с 01 июля 2022 года для ИП введен “УСН онлайн” без налоговых деклараций для тех, у кого есть онлайн-кассы и налог 6%. Подробнее о применении УСН для ИП читайте в статье.

Если вы действующий предприниматель, то мы вам рекомендуем провести ревизию своих регулярных расходов. Промониторить заново тарифы банков, уточнить у разработчика вашей кассы, поддерживает ли она СБП. Если у вас наемный бухгалтер, рассмотрите возможность перехода на онлайн-бухгалтерию.

Как ИП может работать с НДС в 2022 году: выбор системы налогообложения

Приобретенные товары, работы, услуги должны иметь связь с объектами налогообложения (ст. 171(2) НК РФ). Нередко налоговые органы задаются вопросом – будут ли эти приобретенные товары фактически использоваться в операциях, облагаемых НДС? Еще один подобный вопрос – есть ли экономическая обоснованность (направленность на получение прибыли) при приобретении этих товаров, работ, услуг?
То есть, налоговый орган пытается отказать в получении налогового вычета по НДС, исходя из своей оценки целесообразности деятельности налогоплательщика, хотя к обязательным условиям вычета входящего НДС это не относится. В итоге, плательщиками НДС подается множество судебных исков на необоснованные отказы в получении вычетов по этому поводу.
Приобретенные товары, работы, услуги должны быть приняты на учет (ст. 172(1) НК РФ).
Наличие правильно оформленной счет-фактуры. В статье 169 НК РФ приводятся требования к тем сведениям, которые должны быть указаны в этом документе. При импорте вместо счет-фактуры факт уплаты НДС подтверждают документы, выданные таможенной службой.
До 2006 года для получения вычета действовало условие о фактической оплате суммы НДС. Сейчас же в статье 171 НК РФ приводятся только три ситуации, при которых право на вычет возникает в отношении именно уплаченного НДС: при ввозе товаров; по расходам на командировки и представительские расходы; уплаченные покупателями-налоговыми агентами. В отношении других ситуаций применяется оборот «суммы налога, предъявленные продавцами».
Осмотрительность и осторожность при выборе контрагента. О том, « Кто в ответе за недобросовестного контрагента? » мы уже рассказывали. Отказ в получении налогового вычета по НДС может быть вызван и вашей связью с подозрительным контрагентом. Если вы хотите уменьшить НДС, который должны уплатить в бюджет, рекомендуем вам проводить предварительную проверку своего партнера по сделке.
Выделение НДС отдельной строкой. Статья 168 (4) НК РФ требует, чтобы сумма НДС в расчетных и первичных учетных документах, а также в счетах-фактурах была выделена отдельной строкой. Хотя это условие и не является обязательным для получения налогового вычета, надо отслеживать его наличие в документах, чтобы не вызывать налоговые споры.
Своевременное выставление поставщиком счет-фактуры. Согласно статье 168 (3) НК РФ счет-фактура должна быть выставлена покупателю не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг. Удивительно, но и тут налоговые органы видят причину для отказа в получении покупателем налогового вычета, хотя требование это относится только к продавцу (поставщику). Суды же по этому вопросу занимают позицию налогоплательщика, резонно отмечая, что пятидневный срок выставления счет-фактуры не является обязательным условием для вычета.
Добросовестность самого налогоплательщика. Здесь уже надо доказать, что сам плательщик НДС, желающий получить вычет, является добросовестным налогоплательщиком. Поводом для этого является все то же постановление Пленума ВАС от 12 октября 2006 г. N 53, которое определяет «пороки» контрагента. В пунктах 5 и 6 этого документа содержится перечень обстоятельств, которые могут указывать на необоснованность налоговой выгоды (а вычет входного НДС тоже является налоговой выгодой)
Подозрительными, по мнению ВАС, являются:

невозможность реального осуществления налогоплательщиком хозяйственных операций;
отсутствие условий для достижения результатов соответствующей экономической деятельности;
совершение операций с товаром, который не производился или не мог быть произведен в указанном объеме;
учет для целей налогообложения только тех хозяйственных операций, которые связаны с получением налоговой выгоды.
Это и такие, вполне безобидные, на первый взгляд, условия, как: создание организации незадолго до совершения хозяйственной операции; разовый характер операции; использование посредников при сделках; осуществление операции не по месту нахождения налогоплательщика.
Опираясь на это постановление, налоговые инспекторы поступали очень просто – отказывали в получении вычета по НДС, просто перечисляя эти условия. Рвение своих сотрудников пришлось сдерживать самой ФНС, т.к. количество «недостойных» получения налоговой выгоды просто зашкаливало. В письме от 24.05.11 г. № СА-4-9/8250 ФНС отмечает, что «… в практике налогового контроля имеют место случаи, когда налоговый орган, избегая ясности в квалификации обстоятельств получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды, ограничиваясь ссылками на пункты 1, 5, 6, 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 делает выводы о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. При этом иные обстоятельства, явно свидетельствующие о том, что хозяйственная операция совершена, не учитываются».

Дополнительными условиями для получения налогового вычета по НДС могут быть еще целый ряд требований налоговых органов к оформлению документов (типичны обвинения в неполноте, недостоверности, противоречивости указанных сведений); к рентабельности деятельности плательщика НДС; попытка переквалификации договоров и т.д. Если вы уверены в своей правоте, во всех этих случаях стоит, по меньшей мере, опротестовывать решения налоговиков об отказе в получении налогового вычета по НДС в вышестоящем налоговом органе.

возможность работать в «цепочке» НДС-ников (получать входной кредит по налогу от поставщиков и выписывать счет-фактуру для собственных клиентов);
крупные предприятия предпочитают поставщиков, которые могут выписать документы с выделенным НДС;
если работа ИП связана с экспортными операциями, то без получения статуса плательщика НДС это и вовсе нецелесообразно для бизнесмена.

Как ИП работать на патенте при оказании услуг грузоперевозки

Если ИП планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте РФ, в котором не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН, заявление на получение патента подается им в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по выбору индивидуального предпринимателя (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). Подать заявление можно:

Аналогичные разъяснения в т.ч. по международным перевозкам даны в Письмах Минфина РФ от 29.12.2022 N 03-11-03/4/11614 и ФНС РФ от 29.12.2022 N КВ-4-3/21782@. Главное, чтобы груз перевозили на авто из патента. Если ИП приобрел или арендовал другой автомобиль, то на него надо получить отдельный патент (Письмо Минфина РФ от 21.12.2022 N 03-11-11/111826).

Что касается вывода денег на личную карту.
Если у вас открыто ИП, то вы можете распоряжаться деньгами как угодно. Поэтому просто делайте перевод на вашу карту. В назначении платежа указывайте «Вывод средств на личный счет, без НДС» или «Перевод между счетами, без НДС». О том как высети деньги ИП, мы написали в статье — https://bit.ly/2TQdroT.
Если же у вас открыто ООО, то просто вывести деньги себе на счет вы можете. О способах вывода средств для ООО мы написали в другой статье — https://e-kontur.ru/enquiry/164.

В доходах данный платёж вам так же необходимо учесть. Если клиент оплатит через терминал, то учесть доход нужно при поступлении на счёт. Если оплата будет через платёжного агента по интернет-эквайрингу, то учесть доход в налоге УСН нужно в день, когда поступят деньги от клиента.

Как ИП может работать с НДС в 2022 году: выбор системы налогообложения

Налоговая ставка НДС может быть равна 0%, 10% и 20%. Есть еще понятие «расчетных ставок», равных 10/110 или 20/120. Их используют при операциях, указанных в пункте 4 статьи 164 НК РФ, например, при получении предоплаты за товары, работы, услуги. Все ситуации, при которых применяются определенные налоговые ставки, приводятся в статье 164 НК РФ.

Кроме того, могут получить освобождение от уплаты НДС налогоплательщики, которые отвечают требованиям статьи 145 НК РФ: сумма выручки от реализации товаров, работ, услуг за три предыдущих месяцев без учета НДС не превысила двух млн. рублей. Освобождение не распространяется на ИП и организации, реализующие подакцизные товары.

Ип Может Работать С Ндс Если 7 Единиц Транспорта

Здравствуйте. У меня ИП по ОКВЭД 49,42-предоставление услуг по перевозкам. Упрощенка. Так же этот код включает в себя Доп.вид деятельности 52-29-деятельность вспомогательная, прочая, связанная с перевозками. Ей то и хочу заниматься – Диспетчерские услуги. Не знаю, какой режим выбрать УСН 6% или 15%
1) Например грузовладелец дает нам 10,000, мы отдаём перевозчику 8000, себе оставляем 2000… если перевозчик ип он выставляет нам счет 8000 и тогда это будет наш расход и мы будем платить 15% с 2000… тогда вопрос: если перевозчик физ.лицо он ведь не даст нам никаких документов подтверждающих, что мы ему заплатили эти 8000 и в итоге получится, что расхода у нас нет и придется платить 15% со всех 10000.
2) а если будет УСН 6% тогда придется платить 6% со всех средств, поступающих на наш расчетный счет. и как здесь поступать с перевозчиками которые физ.лица.

ИП код ОКВЭД 49.42
Предоставление услуг по перевозкам
Хочу заниматься услугами по перевозке на автомобильном транспорте (легковом) оказываемыми физическим и юридическим лицам. А именно перевозить малогабаритный груз в близлежащие города. На языке грузоперевозок — брать «попутный догруз» (коробка с запчастями, телевизор который при переезд побоялись везти с остальными вещами . ). Такие грузы стоят дёшево и «дальнобойщики» их не берут, дабы из-за них не опоздать на выгрузку-загрузку. А если взять две-три таких коробки (а т.е. две три завки) на легковом автомобиле получается очень даже выгодно.
1) Разрешает ли этот код, мне лично, в качестве водителя-исполнителя осуществлять перевозки имея в собственности легковой автомобиль? (как мне вообще обозначить, что он у меня есть?)
2) Подходит ли режим ЕНВД?
3) Действуя по договору возмездного оказания услуг? или лучше подойдет договор на оказание транспортных услуг?
4) Сколько хранить такие договора и нужно ли их предоставлять в налоговую? (ЕНВД)

ИП на спецрежимах налогообложения, которые в отчётном периоде выставили счёт-фактуру с выделенным НДС, должны оплатить налог единым платежом до 25 числа следующего после отчётного периода месяца. Например, если ИП в первом квартале провёл соответствующую сделку, то обязан уплатить всю сумму налога до 25 апреля 2022 года.

Может кто имеет опыт в грузоперевозках с НДС или разбирается в налогах? Как известно если заниматься непосредственно грузоперевозками, то на ОСНО можно перейти только когда в парке более 20 машин, но можно заниматься организацией грузоперевозок т.е. посредничеством. Вот здесь уже можно работать с НДС.

21 Авг 2021 polikurist 302