Главная / Земельное право / Покупка квартиры налоговый вычет 2022

Покупка квартиры налоговый вычет 2022

Содержание

1 С 2022 году получить налоговый имущественный вычет можно будет без декларации 3-НДФЛ
2 Имущественный вычет в 2022 году: изменения и разъяснения
3 Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2022 году
4 Покупка квартиры налоговый вычет 2022
5 Налоговый вычет при покупке второй квартиры
6 Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
7 Упрощен порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ при приобретении жилья
8 Кому положен налоговый вычет при покупке жилья в 2022 году
9 Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
10 Как получить налоговый вычет при; покупке квартиры в; ипотеку

В соответствии с Федеральным законом указанные налоговые вычеты могут быть предоставлены налоговым органом на основании заявления налогоплательщика, направленного в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика, размещённый на официальном сайте ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. Необходимые для заполнения заявления данные подлежат размещению налоговым органом в личном кабинете налогоплательщика.

Согласно Федеральному закону суммы налоговых вычетов, предоставляемых в упрощённом порядке, определяются налоговым органом на основании сведений, представленных налоговыми агентами и банками в рамках обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощённом порядке в соответствии с правилами обмена такой информацией.

С 2022 году получить налоговый имущественный вычет можно будет без декларации 3-НДФЛ

Планируется внести в Налоговый кодекс РФ ряд изменений, а также дополнить его ст. 221.1, где будет прописан упрощенный порядок получения вычетов физическим лицом без оформления налоговой декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов — достаточно будет заполнить одно заявление и подать его в ФНС.

7 апреля 2022 года Госдумой приняты изменения налогового законодательства в части предоставления имущественного налогового вычета в целях возврата налога в связи с покупкой квартиры и ипотекой — в НК РФ добавляется новая ст. 221.1, где будет отражен упрощенный порядок получения льготы на основании заявления без подачи декларации 3-НДФЛ.

Имущественный вычет в 2022 году: изменения и разъяснения

при сдаче лично — согласно расписанию ИФНС по месту прописки
при отправке по почте/ электронной подачи через ЛК налогоплательщика — в любой момент с 1 января по 31 декабря. В 2022 году можно заявить вычет (путем подачи 3-ндфл и сопутствующих документов) по недвижимости, приобретенной до 1 января 2022 года.

Вычет ограничен 3 млн. рублей для ипотеки, взятой после 1 января 2014 года. То есть вернуть можно максимум 390 000 рублей.
Если ипотека взята (подписан кредитный договор) до 1 января 2014 года — вычет по ипотечным процентам не имеет ограничения по сумме.

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2022 году

договор приобретения земельного участка с жилым домом;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о госрегистрации права на жилой дом или выписка из ЕГРП ;
при приобретении квартиры — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры, свидетельство о госрегистрации права собственности или выписка из ЕГРП;
при приобретении земельного участка под строительство или под готовое жилье — свидетельство о госрегистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о госрегистрации права собственности на жилой дом;
при погашении процентов по ипотеке — ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Размер вычета на проценты, уплаченные банку. Если для покупки квартиры брали ипотечный кредит в банке, то можно получить вычет и на проценты, уплаченные банку. Максимальная сумма вычета по процентам — 3 000 000 Р . То есть из бюджета можно вернуть: 3 000 000 Р × 13% = 390 000 Р .

Стандартные — вычеты на детей и те, что получают инвалиды и отдельные категории людей.
Социальные — на обучение, лечение, благотворительность и прочие.
Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.
Имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества.
Профессиональные — вычеты для ИП, физлиц, работающих по гражданско-правовым договорам, и людей, которые занимаются частной практикой, например нотариусов.

Упрощенный порядок будет применяться в отношении предоставления налоговых вычетов по НДФЛ при осуществлении налогоплательщиками расходов на приобретение жилья, расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство, приобретение жилья, земельных участков для ИЖС, а также при использовании ими индивидуальных инвестиционных счетов. Для получения вычета налогоплательщику достаточно будет заполнить соответствующее заявление в личном кабинете на официальном сайте ФНС России.

Сегодня подписан закон, вносящий поправки в налоговое законодательство в части упрощения порядка предоставления налоговых вычетов по НДФЛ (Федеральный закон от 20 апреля 2022 г. № 100-ФЗ). Такой порядок начнет действовать уже в отношении тех налоговых вычетов, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2022 года.

Покупка квартиры налоговый вычет 2022

4. Получить налоговый вычет станет проще. В России в 2022 году упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет. По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.

Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Пример в жизни:
Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156 000 ₽. В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона. Он имеет право воспользоваться остатком вычета – 800 000 рублей (2 000 000₽ – 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104 000 рублей (800000*13%).

Пример в жизни:
Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260 000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Для недвижимости, купленной до 01.01.2016, срок минимального владения составляет 3 года.
Если Вы приобрели недвижимость до 01.01.2016 года, то при продаже этого объекта недвижимости в 2022 году Вы освобождаетесь от уплаты налога. Стоить отметить, что не имеет значения каким путем была получена недвижимость — будь то дарение, приватизация, договор купли-продажи (купчая), наследство — налог НДФЛ не платим!

К примеру, была подарена квартира. Через год новый собственник продает ее за 20 млн. рублей. Доход — 20 млн. рублей. Сумму дохода можно уменьшить на 1 млн. рублей благодаря имущественному вычету. Итого доход 19 млн. Именно с этой суммы и будет рассчитан налог НДФЛ 13%

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Чтобы заявить о своем праве на вычет, вам понадобятся копии:

свидетельства или выписки из ЕГРН на квартиру;
договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи;
платежных документов;
справки с работы 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в браке;
справка 3-НДФЛ (при получении вычета на банковский счет за прошедший период).

Это значит, что если вы купили жилье после 2008 года за 1,7 млн рублей, сумма вычета будет равна вашим расходам, т. е. составит 1,7 млн рублей. Если же вы заплатили за квартиру 2, 6 или 10 миллионов рублей — вычет в каждом случае составит 2 млн рублей.
По лимиту ясно, какую сумму максимально можно вернуть: 13% от 2 миллионов — это 260 тысяч рублей.

Упрощен порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ при приобретении жилья

Кому положен налоговый вычет при покупке жилья в 2022 году

Большой начальник купил в 2010 году квартиру за 7 миллионов. С месячного оклада 200 тысяч руб. за год он перечислил налога 312 тысяч рублей. Претендовать на получение вычета он может в 2011 году. При таком раскладе вычет он получит в год подачи декларации сразу всей суммой, но не больше 260 тысяч. Обычный сотрудник с небольшим окладом купил жилье за 2 миллиона. Перечисленные за год в казну государства 13% составят 100 тысяч рублей. Возврат 260 тысяч рублей возможен по трем вариантам.

Сидорова решила купить частный дом родителей. Отец и дочь взаимозависимые люди не только по крови, но и по закону. Ввиду этого оставшийся недополученный вычет с 0,5 миллиона рублей при покупке на свое имя Сидорова оформить бы не смогла. К близким родственникам закон относит супруга/супругу, родителей, детей, братьев и сестер. Дом был куплен на имя несовершеннолетнего сына Сидоровой, так как родство деда и внука не считается преступлением для налоговых служб. Вычет получила Сидорова, а сын не лишился права использовать имущественный вычет в будущем (п.6 ст. 220 НК РФ).

Если речь идет о возврате денег за обучение, нужен договор с образовательной организацией и квитанции об оплате, а когда о лечении — договор с медучреждением, справка об оказании медицинских услуг и квитанция, рецепт на лекарство и чек на его покупку. В некоторых случаях рецепт забирают в аптеке, поэтому, если вы знаете, что ваш препарат строго рецептурный, позаботьтесь заранее, чтобы у вас была копия документа с печатями медицинского учреждения и врача.

Получить налоговый вычет может только тот, кто платит налоги, то есть пенсионерам и безработным он не положен. Если студент не работает, то налоговый вычет за оплату его обучения (правда, только очного) могут получить родители, пока ему не исполнится . Лечение и медикаменты можно оплачивать для себя, несовершеннолетних детей, родителей и супругов — за всё вернут деньги.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Декларация является основным документом, на основании которого осуществляется начисление налога. Она подаётся по итогу года, поэтому в качестве дохода, кроме недвижимого имущества, необходимо внести и другие суммы. Так как расчёт в декларации осуществляется на основании соглашения, налоговый орган может осуществить проверку указанных данных.

Оформление договора переуступки права требования. Составление данного договора регламентируется федеральным законом, и не предусматривает никаких отличий в процедуре как с родственниками, так и с незнакомыми людьми. Поэтому налоговая служба обязана выплатить вычет гражданину в любом случае. Кроме того, это не подлежит никакой административной ответственности, так как по сути не является правонарушением. Единственное, процесс оформления договора переуступки занимает много времени и требует заполнения большого количества документов.

Как получить налоговый вычет при; покупке квартиры в; ипотеку

Давайте разберёмся в процедуре получения вычета на примере типичной истории. В 2022 году Евгения и её супруг приобрели квартиру по цене 6 миллионов рублей. Так как супруги не заключали брачный договор, то по умолчанию квартира является совместно нажитым имуществом. Оба супруга имеют право на имущественный вычет по ней с учётом своего личного лимита — в размере двух миллионов рублей. Таким образом, каждый из супругов может получить налоговый вычет на максимальную сумму 260 000 рублей каждый (13% от 2 миллионов рублей). То есть семья сможет вернуть 520 тысяч рублей только за приобретение недвижимости.

Если вы приобрели жильё в 2022 году, то обратиться за вычетом к работодателю можно уже в текущем году, а получить вычет через налоговую — не ранее 2022 года. Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года.

07 Авг 2021 polikurist 383