Главная / Пенсионный юрист / Как Проверить Контагента Наложенны Ли На Него Ограничение

Как Проверить Контагента Наложенны Ли На Него Ограничение

Ограничения по счету налоговыми органами проверить

При этом на сумму блокировки никаких ограничений нет, т.е. ИФНС вправе заблокировать все деньги на счетах , и компания не сможет осуществлять расходные операции как с деньгами, которые находятся на счете, так и со средствами, которые будут поступать на него в будущем.

Проверка блокировки счета
Прежде чем заключать договор с поставщиком или покупателем, стоит лишний раз убедиться, что оплата по сделке или получение денег по поставленным товарам пройдут гладко. Для этого на сайте ФНС надо зайти в раздел «О ФНС России» > «Взаимодействие с другими государственными учреждениями РФ» > «Взаимодействие с Банком России» > «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов («БАНКИНФОРМ»)». Для отправки запроса о действующих решениях ИФНС о приостановлении операций по счетам достаточно ввести ИНН проверяемой компании и БИК банка.

ИФНС может вынести несколько решений о приостановлении операций, и тогда банк заблокирует счет на общую сумму, указанную в этих решениях. При этом блокировка не распространяется на платежные поручения, проведенные банком в тот же день, когда поступило решение, но раньше по времени.

Банк, получив из налоговой инспекции решение о блокировке счета, должен исполнить его безусловно, даже если ИФНС блокирует счет неправомерно. Открыть новый счет (вклад, депозит) в период блокировки организация не сможет. Причем не только в обслуживающем, но и в любом другом банке (п. 12 ст. 76 НК РФ).

  • Платежи по перечислению в бюджет налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов. Это значит, что даже после блокировки счета компания может направлять в банк платежные поручения на перечисление в бюджет налогов, сборов и взносов в фонды, а банк обязан эти поручения исполнить.
  • Платежи, очередность которых по гражданскому законодательству предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов. Согласно ГК РФ, платежи по банковским счетам проводятся в следующем порядке:
    — в первую очередь — по исполнительным документам о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
    — во вторую очередь — по исполнительным документам для расчетов по выплате выходных пособий и зарплаты увольняющимся сотрудникам, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
    — в третью очередь — по платежным документам для расчетов по зарплате работающим сотрудникам, по поручениям налоговых инспекций и внебюджетных фондов на взыскание задолженности по налогам, сборам и обязательным страховым взносам.
    Таким образом, взыскание налогов по требованию ИФНС относится к третьей очереди. Поэтому платежи первой и второй (а в некоторых случаях и третьей) очереди банк исполнит безоговорочно, даже если действует приостановление по счету.

Как проверить контрагента на благонадежность пошаговая инструкция

Благонадежность контрагента — это реальные намерения юридического лица, его отношения с другими бизнес-партнерами и с государством в целом. Со временем у каждой организации вырабатывается собственный алгоритм действий, направленных на проверку благонадежности контрагентов. Начинающему же предпринимателю не так-то просто разобраться в тонкостях этого вопроса, ведь до сих пор не существует четкой специфики поведения для проверки надежности партнеров, которая будет одинаково эффективной и действенной для всех.

Для того, чтобы организация смогла применять методы налоговых органов по проверке недобросовестных контрагентов потребуется внести некоторые изменения в должностную инструкцию управляющего по контрактам. Управляющему одной из обязанностей вменяется проводить проверку контрагентов.

Вся собранная информация по контрагентам должна храниться должным образом. Например, особо крупным организациям с большой базой контрагентов удобнее будет создать специальную программу – базу данных по контрагентам. Для мелких организаций может создаваться досье отдельно по крупным и по средним поставщикам. Ведется такое досье на усмотрение организации в электронном или бумажном виде. Вся собранная информация может храниться в виде копий в электронном виде, сканизображений ил скриншотов, аудио- и видеозаписей. Важно при этом помнить, что как аудио- , так и видеозаписи должны быть сделаны только с разрешения контрагента.

Юридический адрес компании, находящийся в месте, где располагается большое количество иных субъектов хозяйствования, или в жилых помещениях (например, в квартирах);
— наличие картотеки, указывающей на большую задолженность перед бюджетом;
— дата государственной регистрации, которая проводилась незадолго до предложения о заключении договора.
— наличие у фирмы единственного учредителя, который, к тому же, является ее директором и главным бухгалтером, ведь в таком случае возможно, что этот человек — участник и внушительного количества других организаций, у которых имеется большая задолженность по уплате налогов в бюджет;
— проведение реорганизации в виде слияния фирмы с другим обществом или изменение ее местонахождения;
— возникающие сомнения в подлинности поставленных директором и главным бухгалтером подписей в первичных документах и на договорах.

Нередко в качестве контрагента при заключении сделки выступает не компания, а частный предприниматель. Проверить его по ИНН еще проще, чем фирму. Необходимо запросить у ИП копию свидетельства, подтверждающую государственную регистрацию, и документы, свидетельствующие о его постановке на учет. Перед подписанием договора необходимо также удостовериться в законности явившегося лица, а также в наличии у него полномочий на подписание документов.

Как проверить контрагента: бесплатные способы, признаки неблагонадежности

Для того чтобы избежать возможных санкций со стороны ИФНС, необходимо понимать, как проверить контрагента настолько грамотно, чтобы ваши обязательства налогоплательщика были признаны выполненными. Для этого нужно внимательно изучить общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, которыми налоговики пользуются в ходе отбора объектов для выездных проверок (утв. приказом ФНС России от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок»).

Для того чтобы получить основные данные об интересующей вас фирме, изучите выписку из ЕГРЮЛ. Благодаря ей вы сможете увидеть следующие данные: юридический и фактический адреса, дату регистрации, размер уставного капитала, контактные телефоны, персональные данные или наименования руководителей и учредителей, заявленные организацией виды деятельности.

В этой ситуации вам придется потратить немало времени и сил, доказывая обоснованность выгоды, полученной при возврате налога, или при определении затрат с целью налогообложения прибыли по факту совместной работы с недобросовестными контрагентами. Поэтому очень полезно знать, как проверить контрагента и предупредить неприятные последствия общения с ним.

Если ваш потенциальный партнер не ищет повод отказать вам в предоставлении документов и готов показать их по первому требованию, то вопрос о том, как проверить надежность контрагента, можно считать частично решенным. Скорее всего, отношения будут честными и открытыми. Кроме того, документально подтвержденный факт запроса учредительных документов и регистрационных свидетельств позволит вам в спорных ситуациях избежать возможных претензий со стороны ФНС (письмо ФНС от 11.02.2010 № 3-7-07/84).

Есть информация, которая должна быть доступна для всех желающих с ней ознакомиться. Это лицензии на право ведения деятельности и предлагаемую продукцию, сведения о численности работников компании, данные о сотрудниках, имеющих право действовать от имени компании, и т. д.

Проверка контрагента на наличие судебных дел

  • Сколько было открыто арбитражных дел относительно определенного контрагента.
  • Имеются ли на определенный момент открытые судебные иски.
  • О лицах, принимавших участие в процессе помимо вашего партнера.
  • О решениях по закрытым делам.
  • положения бухгалтерской отчетности;
  • наличия либо отсутствия задолженности перед налоговой инспекцией;
  • арбитражных дел и обнаружение случаев недобросовестного выполнения всех имеющихся обязательств;
  • подтверждения акта отсутствия исполнительного производства по отношению к организации;
  • определения возможного вхождения непосредственного руководства компании в перечень массовых директоров, а самого юридического адреса – в перечень массовых адресов;
  • подтверждения факта наличия всех необходимых полномочий для заключения сделок и так далее.

Проверять контрагента на наличие судебных дел следует не только при заключении первоначального договора, но и при продлении партнерских отношений. Несмотря на то что контрагент с вами работает честно, у него могут иметься несколько открытых дел, а это может негативно отразиться на вашем отношении к нему и желании продлить контракт. Ведь при возникновении спорных моментов вы тоже можете оказаться в неприятной ситуации.

Для этих целей осуществляют проверку контрагента, с которым в скором будущем планируется подписание соглашения. При выявлении каких-либо сомнительных обстоятельств, непосредственное руководство организации вынуждено будет отказаться от взаимовыгодного сотрудничества.

  • провести проверку по инн на участие в арбитражном суде;
  • кто выступал в рассматриваемых делах в качестве истца;
  • претензии, предъявляемые к компании;
  • решение АС;
  • количество удовлетворенных исков;
  • наличие свидетельств банкротства;
  • периодичность, с которой будущий контрагент нарушает гражданский кодекс.

Как проверить контрагента: 5 способов и 4 сервиса для проверки контрагентов

Налоговая инспекция каждый день обрабатывает большое количество информации и всегда заботится об интересах государства. Поэтому если предприниматель допустил хотя бы одну маленькую ошибку, она может стать решающей для запуска судебного процесса. И тогда придётся оплатить не только налоги, но и судебные издержки.

Разберём несколько способов проверки, чтобы у предпринимателей был готовый план действий. Воспользоваться им могут как начинающие бизнесмены, так и опытные руководители. Если раньше не уделяли достаточно внимания проверки контрагентов, необходимо изменить подход к решению задачи.

  1. Массовый адрес регистрации. Если на одном адресе зарегистрированы десятки или сотни юридических лиц, это не подтверждает, что компания является мошеннической. Но заключать договора с такими фирмами опасно.
  2. Неуверенность в выполнении условий. Мы уже говорили о том, что налоговая инспекция внимательно проверяет соглашения и может доначислить налоги, если будут реальные основания для признания договора сомнительным.
  3. Большое количество арбитражных дел. Наличие открытых судебных производств — один из главных маркеров ненадёжности контрагента. Если фирма участвует в десятках исков, лучше с ней не сотрудничать.
  4. Руководитель связан с большим количеством компаний. К примеру, если на одного человека зарегистрированы 20 фирм, необходимо провести глубокий анализ деятельности каждой.
  5. Наличие в «чёрном списке» ФНС. Налоговая ведёт свой реестр недобросовестных контрагентов. Если потенциальный партнёр в него добавлен, это повод отказаться от работы.
  6. Наличие исполнительных производств. Открытые производства в реестре судебных приставов — сигнал о наличии проблем.

Платформа для оценки рисков пользуется высоким спросом у предпринимателей. Отличается наличием уникальных аналитических показателей, которые позволяют провести экспресс-анализ компании. При необходимости можно запускать периодическую проверку по своему списку факторов.

Читайте также:  Лучшие Регионы Для Многодетных

В качестве дополнительного инструмента для проверки контрагентов можно использовать сервис проверки корректности заполнения счётов-фактур на сайте ФНС. Реестр обновляется практически каждый день и содержит свежие данные о деятельности ИП и юридических лиц.

анизаций, предусмотренных законом, наделены общей правоспособностью и могут осуществлять любые виды предпринимательской деятельности. Отдельные виды деятельности, прямо перечисленные в законе, могут осуществляться только на основании специальных разрешений, лицензий. Ознакомившись с уставом и лицензиями, можно удостовериться, что организация имеет право на заключение сделки. Большое значение имеет проверка финансового состояния другой стороны сделки. Нужно убедиться в наличии имущества, являющегося предметом сделки, и прав на него. И только затем исходя из собранной информации планировать объем и способы обеспечения исполнения обязательств со стороны контрагентов.

К определению объема и способов проверки контрагента необходимо подходить исходя из предполагаемых условий договора, цены сделки, длительности сотрудничества с другой стороной, ее репутации на рынке. В первую очередь необходимо установить сам факт существования организации и наличия у нее правоспособности, т.е. возможности совершать сделки и отвечать по своим обязательствам. Основными признаками, по которым можно установить идентичность компании, являются ее основной государственный регистрационный номер (ОГРН) и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Налоговый кодекс Статья 84 , содержащиеся в вышеуказанных документах. Указанные номера присваиваются юридическим лицам в момент государственной регистрации и остаются неизменными в течение всего периода существования, даже если компания изменяет свое название или переезжает в другой регион. Во-вторых, нужно проверить правоспособность контрагента. Коммерческие организации, за исключением унитарных предприятий и иных видов орг

Сформировать мнение о контрагенте помогают и открытые источники информации (сайты арбитражных судов, информационная выписка Федеральной регистрационной службы, сведения Единого государственного реестра юридических лиц, сайт налоговой инспекции, где доступны сведения об основном государственном регистрационном номере юридического лица, ИНН, адресе местонахождения, а также обо всех регистрационных записях в отношении юридического лица в едином государственном реестре юридических лиц). Собранная информация о контрагенте в дальнейшем может пригодиться в случаях оспаривания налоговыми органами совершенных сделок, например правомерности применения вычетов по НДС, а также принятия расходов по налогу на прибыль. И, наконец, нужно обратить внимание на основание для доначисления налогов. Негативные последствия могут возникнуть при проведении налоговой проверки в случае признания партнера недобросовестным налогоплательщиком.

Проверить счета контрагента на сайте налоговой

В наш инструмент по открытым данным добавлены сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам и сведения о налоговых правонарушениях и мерах ответственности (общая сумма штрафов) за их совершение, которые образовались до 31 декабря 2017 года, и не были уплачены до 1 октября 2018 года. Именно эти данные и выложила ФНС 1 декабря в соответствии со статьей 102 НК РФ

Копия решения о приостановке операций движения денежных средств направляется налогоплательщику, как правило, почтой (п.4 ст.76 НК РФ). Банку решение передается в электронном виде. То есть банк обычно блокирует денежные средства до того, как организация или ИП получит копию решения.

Блокировка счетов инвестиционного товарищества при недостаточности средств на общем счете может привести к ограничению возможности использования счета у управляющего товарища, а если и этого окажется недостаточно, то ответственность будет пропорционально налагаться на обычных товарищей (п. 2.1 ст. 76 НК РФ). В консолидированной группе налогоплательщиков аналогичные меры применяются сначала к ответственному участнику, а затем и к иным (п. 13 ст. 76, п. 11 ст. 46 НК РФ), причем последовательность этого привлечения определяет налоговый орган.

Открытые государственные данные — информация о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления, размещенная в сети «Интернет» в виде массивов данных в формате, обеспечивающем их автоматизированную обработку в целях повторного использования без предварительного изменения человеком (машиночитаемый формат), и на условиях ее свободного (бесплатного) использования.

Представим, что все банки — девушки-сплетницы. Когда одна рассказывает другой, что Димка изменяет Маринке с Анькой, об этом через несколько минут узнают все. Так и с банками, один сообщает другим: «Так, у этого человека расчетный счет заблокирован, дел с ним не имейте, а то получите штраф».

Проверка достоверности сведений осуществляется регистрирующим органом, посредством: • изучения документов и сведений, имеющихся у регистрирующего органа, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, представленных заявителем; • получения необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки; • получения справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки; • проведения осмотра объектов недвижимости;

С начала 2016 года государственная регистрация изменения места нахождения юридического лица будет осуществляться в два этапа.
Первый этап включает в себя уведомление регистрирующего органа по старому месту нахождения о смене адреса юридического лица. Уведомление нужно подать в течение трех рабочих дней с момента принятия такого решения.

Формально вы всё ещё полноправный владелец машины, но фактически не имеете права ездить на ней по дорогам общего пользования, потому как законодательство, действующее на 2020 год, в виде Приказа №399 в своём пункте 6 устанавливает обязанность ездить только на зарегистрированных в ГИБДД автомобилях, за исключением некоторых случаев.

  • есть основания для отказа в гос. регистрации;
  • направленное в регистрирующий орган возражение против регистрации представлено с нарушением установленного порядка и (или) не по утвержденной форме;
  • у регистрирующего органа есть заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ;
  • в возражении против внесения сведений в ЕГРЮЛ или заявлении о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ не указаны обстоятельства, по которым заявителя можно считать заинтересованным лицом, либо нет сопутствующих подтверждающих аргументы заявителя документов. Не проводится проверка также, когда в качестве обстоятельств, на которых основаны возражения, указывается несоответствие формы предоставленных для регистрации изменений устава или сведений о юридическом лице нормам законодательства, либо указывается на оспоримость решения органа юридического лица или сделки, либо если основание, указанное заявителем возражений, опровергается вступившим в законную силу судебным актом;
  • возражение отозвано подавшим его лицом.

При наступлении страхового случая вам могут отказать в выплате компенсации. Ущерб возмещается собственнику, однако им формально является прежний владелец машины — вы же не ставили ее на учет в ГИБДД. Представители страховой компании могут попросить вас предъявить документы на автомобиль, а в них владельцем указано другое лицо. Следовательно, ему и будет осуществлена выплата

Как проверить контрагента на благонадежность

№ 53 «», закрепившим основные признаки недобросовестности налогоплательщика и правила их определения. Налогоплательщики же для того, чтобы доказать проявление должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента, могут обратиться к Общедоступным критериям самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемым налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок (утв. приказом ФНС России от 30 мая 2007 г.

Кроме того, компании может потребоваться вернуть денежные средства в бюджет или на лицевой счет.Способы и критерии по которым происходит оценка рисков разработана налоговыми органами довольно давно. Проводится она с целью выявления неблагонадежных партнеров. Но применять такие способы при заключении контрактов нельзя.

№ ММ-3-06/[email protected] «»), а также разъяснениям финансовых органов по поводу того, в каком случае налогоплательщик считается выполнившим обязанность по проверке контрагента. Для того, чтобы обезопасить себя от рисков при ведении хозяйственной деятельности и возможных претензий со стороны налоговых органов, существует немало возможностей удостовериться в добросовестности потенциального бизнес-партнера.

Для этого обращаются за помощью в Федеральную налоговую службу России и другие государственные структуры. Но подобная схема поведения не всегда бывает оправданной, ведь слишком высока вероятность упустить важные моменты, которые в дальнейшем сыграют решающую роль.

Осуществлявший перевод денег банк вполне может обратиться в госслужбы и попросить их проверить состояние ваших финансовых дел, если заподозрит что — то подозрительное в транзакции. А если ваша компания работает с иностранным партнером, то вы можете попасть в поле зрение валютных служб. В случае если в результате проверки будут выявлены нарушения законодательства, то ответственные лица могут понести административную и даже уголовную ответственность.

Как проверить контрагента на благонадежность

  • Москва и область:+7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область:+7-812-309-87-91
  • Федеральный:8 (800) 333-45-16 доб. 149

Проверить контрагента на благонадежность перед заключением договора необходимо, так как в настоящее время существует достаточно компаний, не способных выполнять свои обязательства. В настоящее время есть масса возможностей, которые помогут узнать историю деятельности потенциального партнера, и тем самым избавиться от рисков при подписании контракта до минимума.

  1. Появлению проблем с ИФНС, отказывающейся признать законность применения нулевой ставки по отдельным видам налогов. Либо отказывающей в вычете НДС. Что может повлечь дополнительные расходы.
  2. Возможен арест карго на границе.
  3. Мнимые транзакции могут вызвать подозрения у банковского учреждения, который вправе обратиться в соответствующие службы за проверкой финансового состояния деятельности клиента.
  4. Когда организация сотрудничает с зарубежными партнерами, то её деятельность может контролироваться органами валютного контроля.

Если другой участник предоставил её лично, то лучше проверить на сайте налоговой службы её подлинность. Недобросовестность партнера можно определить при наличии следующих обстоятельств:

  • Юридический адрес, где зарегистрировано лицо, принадлежит и другим организациям;
  • Существование любых видов задолженности;
  • Руководитель компании одновременно исполняет обязанности бухгалтера;
  • Контрагент как юридическое лицо был создан перед подписанием контракта.
  1. Изучить уставную документацию компании с целью подтверждения её фактического существования. Это могут быть учредительные документы, протоколы о назначении директора, ИНН, ОГРН, сведения, удостоверяющие отсутствие различного рода санкций в отношении фирмы. Для этого потребуется посетить официальный ресурс службы и воспользоваться услугой – «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», ввести необходимые данные интересующего субъекта.

    Дело в том, что очень часто тендерные закупки являются чистым мошенничеством. Самая распространённая схема такая: какой-либо участник тендерных торгов подкупает судей, которые определяют самое выгодное предложение.
    Подробнее о том, как начать участвовать в тендерах читайте тут.

  2. Оферта — это предложение о заключении сделки. Это может быть публичная оферта, свободная и др. К примеру, вы предложили какому-либо лицу заключить оферту, если это твёрдая оферта, то в случае её акцепта вы не имеете права отозвать или изменить предложение.
    Невозможность отзыва оферты имеет как свои преимущества, так и недостатки — с одной стороны, с помощью такого договора можно легко и быстро найти деловых партнёров. С другой — никто не гарантирует, что такие компаньоны будут надёжными. Поэтому перед предложением заключить оферту необходимо отправить письмо-запрос коммерческого предложения контрагенту, чтобы он предоставил вам основную информацию о себе для того, чтобы вы смогли решить, можно ли предлагать такому человеку оферту или нет.
    1. Проверка и анализ правоустанавливающей документации.
    2. Анализ сведений, содержащихся в выписке из ЕГРЮЛ, позволяющей определить, как долго находится компания на рынке, ее руководителя.
    3. Сбор информации относительно всех судебных споров, в которых участвовал или участвует контрагент.
    4. Проверка данных о контрагенте с использованием сведений, содержащихся в базе данных недобросовестных поставщиков.
    5. Сбор и анализ данных из средств массовой информации.
    6. Сбор и анализ данных из интернета.
    7. Проверка наличия исполнительных производств в отношении контрагента.
    8. Проверка адресов на массовость и директоров на фиктивность.

    Благонадежность свидетельствует о том, что контрагент, с которым планируется заключение договора, обладает платежеспособностью, не ограничен в своих правах и не несет дополнительных определенных обязательств перед иными лицами, а также вовремя и в полном объеме выполняет возложенные на него обязанности.

    1. «Мой арбитр». Указанный портал позволяет узнать, в каких делах в арбитражном суде участвует контрагент. Для этого во вкладке «Картотека дел» в поисковой форме необходимо ввести наименование организации. Появившийся список позволит установить судебные разбирательства, в которых лицо участвует в качестве истца либо ответчика. Есть возможность просмотреть судебные акты по делу и выяснить, насколько порядочно повел себя контрагент и не была ли причиной спора его недобросовестность.
    2. «Узнайте о своих долгах» (на сайте Федеральной службы судебных приставов). Указанный сервис позволяет выявить наличие исполнительных производств в отношении гражданина или предприятия. Для этого необходимо заполнить поисковую форму с указанием наименования/имени, ИНН. О том, как еще использовать этот портал, рассказывается в статье Как найти исполнительный лист по номеру.
    3. «Проверь себя и контрагента» (на сайте Федеральной налоговой службы). Указанный сервис позволяет установить массовость адреса регистрации предприятия, выявить потенциально фиктивных («руководящих» сразу десятками юрлиц) или дисквалифицированных директоров и многое другое. Узнать о том, как пользоваться порталом на предмет проверки адреса, можно из статьи Как проверить адрес массовой регистрации юридических лиц?.

    Несмотря на сказанное выше, возможность самостоятельно отследить факт блокировки по налоговым основаниям, а также осуществить проверку контрагента на блокировку расчетного счета есть. В последнем случае в зависимости от того, кого проверяют, применимыми окажутся такие варианты:

    • налоговая служба, применяющая блокировку в качестве одной из мер наказания лица, подчиняющегося правилам НК РФ и нарушившего некоторые из них;
    • Росфинмониторинг, действующий согласно закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
    • когда контрагент намерен перевести партнеру деньги и опасается, что получатель не сможет ими воспользоваться;
    • когда он только планирует вступить в отношения и хочет проверить потенциального партнера на присутствие у него проблем подобного рода.
    • ФНС, на котором существует специальный сервис, предназначенный для отражения информации о документах, направляемых в банк и поступающих из банка в налоговые органы;
    • Росфинмониторинга, где банк (или иное лицо, осуществляющее операции с денежными средствами) открывает личный кабинет, дающий ему возможность знакомиться с данными сайта.
    • Владелец счета включен в опубликованный на сайте Росфинмониторинга официальный перечень лиц, подозреваемых в ведении преступной деятельности (экстремизм, терроризм, распространение оружия массового уничтожения).
    • Владелец счета не упомянут в списке, опубликованном на сайте Росфинмониторинга, но этот же источник информации приводит решение о блокировке, принятое либо самим Росфинмониторингом, либо уполномоченным им органом (Межведомственной комиссией).

    Во избежание споров советуем утвердить положение о документообороте. В нем следует указать перечень документов, которые ведет организация. В ответе проверяющим нужно указать, что ни учетная политика, ни положение о документообороте не содержат ссылок на наличие требуемых документов.

    Если указанная информация не может быть представлена в срок, инспекция по ходатайству лица, у которого истребованы документы, вправе его продлить. Отказ в продлении сроков должен быть мотивирован (Постановление ФАС Поволжского округа от 22 января 2009 г. по делу N А55-8517/2008, Определение Конституционного Суда РФ от 12 июля 2006 г. N 267-О). Согласно мнению суда, ревизоры не имеют права произвольно отказаться от необходимости истребования дополнительных сведений, объяснений и документов, подтверждающих правильность исчисления и своевременность уплаты налогов. Нормы Налогового кодекса предусматривают как наличие права налогоплательщика ходатайствовать о продлении сроков представления документов, так и наличие права инспекции продлить указанный срок. Следовательно, в случае если плательщик ходатайствует о продлении сроков, ревизоры не могут отказать в этом при отсутствии на то каких-либо оснований.

    Если же запрашиваемые документы в принципе отсутствуют в учреждении, нужно в течение пяти дней уведомить инспекцию о невозможности их представить. И проверяющие не вправе будут наложить штраф. Так, ФАС Поволжского округа в Постановлении от 11 сентября 2008 г. по делу N А12-2894/08 пришел к выводу, что ответственность для налогоплательщика, у которого истребуется информация, наступает либо в случае несвоевременного представления документов, либо в случае отказа в их представлении при условии, что организация этими документами располагает. А обязанность по выполнению ст. 93.1 Налогового кодекса признается исполненной должным образом в случае, если лицо, получившее требование о представлении документов (информации), исполняет его в течение пяти дней со дня получения или в тот же срок сообщает, что не располагает истребуемыми документами (информацией).

    Поручение об истребовании сведений (далее — Поручение), касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика (контрагента учреждения), получит инспекция по месту регистрации учреждения. Ей документ направит налоговый орган, который проверяет контрагента организации (п. 3 ст. 93.1 НК РФ). Порядок взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов утвержден Приказом ФНС России от 25 декабря 2006 г. N САЭ-3-06/892@ (далее — Порядок).

    Налоговый орган, проводящий проверку, вправе требовать у контрагента (иных лиц, располагающих документами, касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика) не любые документы, а только касающиеся деятельности проверяемой организации (Постановления ФАС Поволжского округа от 15 января 2009 г. по делу N А12-10258/2008, Волго-Вятского округа от 26 мая 2009 г. по делу N А43-27574/2008-32-883, от 5 мая 2009 г. по делу N А29-7381/2008).

    Проверка контрагентов

    • Запросите устав компании. Минимальный уставной капитал или несовпадение юридического адреса с фактическим должны Вас насторожить.
    • Получите копии документов о регистрации. Это могут быть свидетельство о государственной регистрации организации и свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции.
    • Получите протокол общего собрания учредителей о назначении директора. Ф.И.О. директора в этом документе должно совпадать с данными действующего руководителя.
    • Запросите копии второй и третьей страниц паспорта руководителя компании. Проверьте, действует ли паспорт на сайте.
    • Получите и изучите бухотчётность за предыдущий год, это даст Вам представление о финансовом положении компании.
    • Если отрасль, в которой работает контрагент лицензируема, то обязательно запросите действующую лицензию.

    7. Положения настоящей статьи в части запрета на разглашение сведений, составляющих налоговую тайну, требований к специальному режиму хранения указанных сведений и доступа к ним, ответственности за утрату документов, содержащих указанные сведения, или за разглашение таких сведений распространяются на сведения о размере и об источниках доходов работников (их супругов и несовершеннолетних детей) организаций с государственным участием, поступившие в государственные органы в соответствии с нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации.

    В силу положений статей 49, 51 Гражданского кодекса Российской Федерации организации, не прошедшие государственную регистрацию в качестве юридических лиц, не приобретают правоспособности юридического лица, а их действия, направленные на установление, изменение и прекращение гражданских прав и обязанностей, не могут быть признаны сделками, что влечет негативные налоговые последствия для участников данных правоотношений.

    1.1. Сведения об организации, указанные в подпункте 3 (в части сведений о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору), налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение) и в подпунктах 7, 9 — 11 пункта 1 настоящей статьи, размещаются в форме открытых данных на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», за исключением сведений об организации, составляющих государственную тайну. Сведения, подлежащие размещению, по запросам не представляются, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

    В соответствии с позицией, изложенной в пункте 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» представление налогоплательщиком в налоговый орган всех надлежащим образом оформленных документов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, в целях получения налоговой выгоды является основанием для ее получения, если налоговым органом не доказано, что сведения, содержащиеся в этих документах, неполны, недостоверны и (или) противоречивы.

    Как проверить контрагента: полезные советы и сервисы

    Проанализировав представленные сведения, вы получите характеристику своего будущего партнера. Наличие материальной базы, взаимодействие с крупными контрагентами, положительный финансовый результат, срок существования компании и т.д. будут свидетельствовать о его надежности.

    Большая часть предпринимателей в процессе своей деятельности не озадачивается таким вопросом, как проверка контрагента бесплатно. А напрасно. Ведь контрагент может оказаться обычной фирмой-однодневкой или просто недобросовестным предпринимателем. Действия такого контрагента могут привести в лучшем случае – потере денег по договору (за выполненную работу, оказанную услугу и т.д.), а в худшем – к доначислению налогов и штрафам.

    Все документы должны быть заверены надлежащим образом, т.е. руководителем и печатью. Непредставление каких-либо из перечисленных документов уже должно насторожить. Ведь в указанном перечне не содержится никаких секретных сведений, более того, получить их можно и иным путем. Поэтому добросовестный контрагент без лишних колебаний предоставит все, что вы просите. В западной деловой среде такой порядок взаимодействия при заключении контрактов и договоров является нормой.

    Сверьте данные из выписки с представленными документами, совпадают ли реквизиты предприятия, ФИО руководителя, не истек ли срок его полномочий, вправе ли предприятие заниматься той деятельностью, которая касается предмета сделки, не ликвидирована ли компания и т.д.

    Проверка по картотеке арбитражных судов и службы судебных приставов — еще один способ проверки контрагента. Достаточно зайти на сайт любого арбитражного суда/службы приставов по номеру ИНН или наименованию компании, чтобы проверить наличие судебных дел (гражданских, административных, банкротных) и исполнительных производствах. Картотека позволит узнать: как часто контрагент выступал в судебных тяжбах, в каком статусе (истец, ответчик или третье лицо), по каким категориям споров, насколько обоснованны были требования, является ли он должником, а также по каким требованиям и в каком размере, не было ли фактов прекращения исполнительных производств в связи с невозможностью взыскания и т.д.

    10 способов проверить контрагента

    Обязательства компании по проверке контрагента как проявление должной осмотрительности упоминаются на законодательном уровне (п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 октября 2006 г. N 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»). Если организация сотрудничала с компаниями-однодневками, фирмами-«призраками», с организациями с сомнительной деятельностью или имеющие незакрытые судебные дела, то в получении налоговой выгоды может быть отказано, более того, могут наложить довольно большой штраф.

    1. Запрос копий документов. Можно получить необходимые документы (точнее, их копии) от самого контрагента: свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет, выписку из ЕГРЮЛ, документ, подтверждающий отсутствие задолженностей по налогам, ареста счета, сведения о численности штата и т.д. Используйте критерии оценки налогоплательщика налоговыми инспекциями (Приказ ФНС от 30 мая 2007 г. N ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок») для определения алгоритма действий.
    2. Самостоятельный способ с помощью интернет-ресурсов. Этот способ проверки контрагента предполагает, что вы или ваши сотрудники самостоятельно, с помощью специальных сервисов ФНС, могут получить выписку из ЕГРЮЛ и ЕГРИП в режиме онлайн, проверить, не была ли компания ликвидирована, реорганизована, другие изменения, например, по размеру уставного капитала. Все эти и другие сведения можно получить из «Вестника государственной регистрации», в котором публикуются изменения об юридических лицах, которые они обязаны сообщать по закону. Вы можете проверить контрагента на сайте ФНС через реестры лицензий, реестры дисквалифицированных лиц, адреса массовой регистрации и т.д.
    3. Проверка по судебным делам. Вы можете через картотеку арбитражных дел на главном сайте Верховного Арбитражного Суда РФ выяснить, принимал или принимает ли участие ваш контрагент в судебных разбирательствах. Это можно сделать через ИНН или ОГРН компании, ее юридического названия. А на сайте ФСПП России можно узнать, ведется ли в отношении компании исполнительное производство, т.е. процесса, который наступает, если компания не исполняет должным образом решение суда, вступившее в законную силу. Исполнительным производством занимается Служба судебных приставов.
    4. Проверка лицензии. В случае деятельности контрагента, которая подразумевает обязательную лицензию, разумно проверить наличие этой лицензии у компании. Более того, такая проверка всегда проводится при разрешении споров о добросовестности налогоплательщика. Получить сведения о лицензии можно на соответствующих сайтах для каждого вида деятельности.
    5. Проверка финансовой состоятельности вашего контрагента. Внешне организация может выглядеть вполне успешной, а в реальности быть на грани банкротства, и тогда финансовые трудности вашего поставщика могут стать вашими проблемами. Чтобы этого не произошло, можно проверить компанию на предмет банкротства и реальной стоимости активов через Единый федеральный реестр о фактах деятельности юридических лиц.
    6. Проверка бухгалтерской отчетности. Этот шаг поможет определить, является ли бизнес вашего потенциального поставщика или подрядчика прибыльным, не заключает ли он с вами сделку, чтобы поправить свои дела. Согласно Положению о ведении бухгалтерской отчетности в РФ (п.89) бухгалтерская отчетность компании за год является доступной для заинтересованных сторон (инвесторов, потенциальных покупателей, кредиторов, поставщиков, участников тендеров). Эти данные можно найти на сайте Федеральной службы государственной статистики или на сайте Центра раскрытия корпоративной информации.
    7. Определение, к какому сегменту бизнеса относится контрагент: малому или среднему, или вовсе относится к категории микропредприятий? Это даст представление, во-первых, об уровне оборотов компании, во-вторых, о количестве работников. Например, субъекты среднего бизнеса имеют в штате от 101 до 250 человек, если компания заявляет о среднем бизнесе, имея в штате трех секретарей, то это фирма – мошенническая, однодневка, и не нужно заключать с ней никаких сделок.
    8. При участии в тендерах сведения о недобросовестных поставщиках попадают в реестр ФАС, который регулярно обновляется. Поэтому в торгово-закупочной деятельности обратиться к данным этого реестра – обязательный шаг при проверке контрагента. Даже если компания ранее не принимала участия в тендерах, провести эту несложную процедуру желательно.
    9. Налоговый способ – это обращение в налоговую инспекцию по месту регистрации контрагента с запросом данных о компании. Безусловно, почти всю информацию можно найти в интернете, в электронной форме. Для собственного спокойствия данных на сервисах ФНС, ФАС, Федресурса можно считать достаточными. Но для признания судом налоговый вычет обоснованным такой запрос может быть очень полезен, даже если в нем было отказано.
    10. Личности. За решениями каждой фирмы стоят отдельные люди – директоры, руководители, уполномоченные люди, учредители и т.д. Чтобы не было потом обидно за сорванные сделки и потерянные деньги, следует проверить полномочия лиц, подписывающих документы. Проверить их паспорта на действительность, срок действия доверенности (если лицо, подписывающее договор, действует по доверенности), не номинальный ли директор руководит фирмой и не является ли он директором еще 15 фирм? Убедитесь, что полномочия представителя контрагента разрешают ему заключать сделки в заявленном объеме, нет ли ограничений в уставе организации, например.

    Чтобы 100% быть уверенным в своем контрагенте, нужно провести большую работу, найти нужные ресурсы, сделать запросы в несколько инстанций и предусмотреть десятки «подводных камней». Однако можно довериться информационно-аналитической системе TradeInspect и получить быстрый и качественный результат. В этой системе найдут все необходимое для проверки контрагента все участники закупок: и Заказчики, и Поставщики, и представители банков – то есть те, кто несет ответственность за принятые решения в торгово-закупочной деятельности и смежных сферах.

    Проверка контрагента на блокировку счета

    Чаще всего подобное совершается в силу погрешности инспектора ИФНС, однако в некоторых случаях бывает, что к таким крайностям налоговики прибегают умышленно, чтобы проявить своего рода подавляющее влияние на владельца организации, имеющего долговые обязанности по налоговому сбору.

    Далее налоговая в течение 2-х месяцев в праве вынести решение о взыскании суммы неуплаты (п. 3 ст. 46 НК РФ). Вынеся такое решение, налоговая отправляет в банк инкассовое поручение на взыскание с указанного в этом поручении счёта суммы неуплаты. Помимо взыскания налоговая вправе заблокировать расчётный счёт.

    При этом на сумму блокировки никаких ограничений нет, т.е. ИФНС вправе заблокировать все деньги на счетах, и компания не сможет осуществлять расходные операции как с деньгами, которые находятся на счете, так и со средствами, которые будут поступать на него в будущем.

    БИК — это банковский идентификационный номер. С помощью специальных программ и приложений по нему можно проверить правильность написания номера расчетного или корреспондентского счета, (например, если есть сомнения относительно одной из цифр), а также проверить действительно ли существует счет, который назвал контрагент.

    При блокировке за нарушение правил электронного документооборота с инспекцией решение о приостановлении операций по счетам отменяется не позднее одного рабочего дня, следующего за днем передачи электронной квитанции о приеме требований и уведомлений либо за днем представления самих документов, пояснений, явки в инспекцию.

    Проверить ограничение по счету

    Как только налоговая инспекция примет все документы, начинается отсчет двух дней – должно быть принято решение – разблокировать счет или же нет. Контролирующей организацией проводится изучение всех полученных сведений. Направляются запросы в кредитное учреждение. Как только вся информация подтверждается, счет «размораживают».

    Если компания не исполнила требование инспекции об уплате налогов, пеней, штрафов в течение 8 рабочих дней после его получения, выносится решение о приостановлении операций. Причем не раньше, чем вынесено решение о взыскании. При этом расходные операции приостанавливаются только в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций по счетам .

    Заблокировать счет в качестве меры обеспечения могут после того, как будет запрещена передача в залог либо отчуждение имущества . В таком случае его окончательная цена по сведениям бухучета должна быть менее общего размера штрафных санкций, пеней, наложенных ИФНС.

    Банк, получив из налоговой инспекции решение о блокировке счета, должен исполнить его безусловно, даже если ИФНС блокирует счет неправомерно. Открыть новый счет (вклад, депозит) в период блокировки организация не сможет. Причем не только в обслуживающем, но и в любом другом банке (п. 12 ст. 76 НК РФ).

    Чтобы применить эту меру, ИФНС объявляет о принятии конкретного решения и направлении в кредитное учреждение инкассового поручения на закрытие задолженности. В подобном случае контролирующий орган может заморозить расчетный счет до погашения всего долга.

    Проверка ограничений по расчетному счету на сайте налоговой

    Когда же блокировка осуществляется из-за нарушений, оцениваемых не в денежном выражении (несдача отчетности, необеспечение электронной связи с ИФНС или нарушение процедуры подтверждения факта получения информации от налогового органа), счет нельзя будет использовать ни для каких расходных операций. Для консолидированной группы налогоплательщиков, не сдавшей декларацию по прибыли, ответственность в виде блокировки счета может возникнуть одновременно для всех участников (п. 13 ст. 76 НК РФ).

    • через интернет — на официальном сайте Сбербанка находится удобный сервис по проверке расчетного счета по ИНН и наименованию;
    • в «Сбербанк Онлайн» — этот способ аналогичен проверке через другой клиент-банк или мобильное приложение финансовой организации.

    С целью оперативного предоставления банкам такой информации ФНС создан специальный сервис, позволяющий узнать о блокировке счета на сайте налоговой службы. Доступ к сервису свободный и бесплатный, что позволяет воспользоваться им любому заинтересованному лицу.

    • уплата налога подтверждается выписками со счета, платежными поручениями;
    • сдача декларации — квитанцией и описью со штампом почтового отделения или квитанцией, подтверждающей электронную сдачу;
    • отсутствие задолженности — актом сверки с налоговой.

    Чтобы произошло списание средств, на заблокированном счёте должно быть их достаточно. Поэтому нужно либо внести недостающую сумму на счёт, либо дождаться поступлений от контрагентов. Списание суммы долга произойдёт автоматически. Как только ФНС получит сведения о произошедшей оплате, доступ к деньгам будет восстановлен.

    Как быстро проверить контрагентов: наш новый сервис

    • Умеет анализировать сообщения в социальных сетях, а также новости в блогах и СМИ, связанные с проверяемой организацией.
    • Формулирует примерную оценку деловой репутации и финансовой состоятельности фирмы.
    • Предоставляет достаточно много информации, в том числе и в виде графиков.

    Менеджер компании-перевозчика попросил за услуги цену ниже рыночной. Сделка была выгодная. Но директора смутило, что он не смог найти ни сайта транспортной организации, ни отзывов клиентов. Поэтому руководитель попросил частного детектива проверить будущего контрагента.

    • проверка реквизитов контрагента по ИНН/КПП на сервере ФНС (проверка реквизитов организации позволит избежать ошибок в счетах-фактурах, книгах покупок и продаж, а также в журналах учета счетов-фактур).
    • автозаполнение реквизитов контрагента по ИНН на основе ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
    • предоставление сведений, полезных для оценки благонадежности контрагентов через «Досье контрагента» (в нем, например, указывается, является ли генеральный директор контрагента массовым директором, а адрес контрагента – адресом массовой регистрации; кроме этого, сервис позволяет поддерживать всю регистрационную информацию о контрагенте в актуальном режиме. Т. е. программа проверки контрагентов подскажет, если вдруг компания сменила налоговую или генерального директора).

    При выездных проверках налоговики тщательно изучают взаимоотношения с контрагентами: кому из поставщиков и в каком размере перечислялись денежные средства (это видно из банковской выписки, доступ к которой налоговые органы могут получить самостоятельно), а также – от кого были приняты к учету расходы, что видно из документов (актов, накладных, счетов-фактур).

    1. копии бухгалтерской и налоговой отчетности;
    2. копии платежных поручений, подтверждающих оплату налогов в бюджет;
    3. справку об отсутствии задолженности перед бюджетом;
    4. копию паспорта Генерального директора и иную личную информацию.

    11 Сен 2022              54      
Популярное
Свежие записи

© 2024 Добрый юрист · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено

Adblock
detector