Налогообложение Массажного Салона 2022

Подводные камни налоговых спецрежимов для бьюти-бизнеса в 2022 году

  • сделать экзит. Хорошо вести бизнес так, чтобы в любой момент его можно было продать;
  • контролировать ситуацию. Если вы мастер, который работает сам на себя, то ваша ситуация намного проще, но если у вас штат сотрудников, то контролировать их в случае теневого бизнеса становится сложнее;
  • масштабироваться.

После отмены ЕНВД предприниматели стоят перед выбором — какую систему налогообложения выбрать при регистрации своей деятельности или на какую перейти взамен «вменёнки». Для многих салонов наиболее выгодная система налогообложения — это ПСН (патентная система), но в ней есть и свои минусы. Рассмотрим, с чем можно столкнуться при выборе патентной системы, и выясним, кому больше подойдёт УСН.

В этой ситуации подводным камнем является тот факт, что патент по розничной торговле применялся только в том случае, если площадь торгового зала не превышала 50 квадратных метров. С 1 января 2022 года разрешённая площадь увеличилась до 150 квадратных метров, но тем не менее каждый регион РФ вправе ввести ограничения на физические показатели. Учтите этот факт при выборе системы налогообложения.

Например, если кроме оказания парикмахерских и косметических услуг, ИП одновременно занимается торговлей сопутствующих товаров, то ему нужно решить дополнительно ещё один вопрос. Патент распространяется только на один вид предпринимательской деятельности, то есть на торговлю сопутствующими товарами нужно приобретать патент отдельно, либо применять УСН.

Годовая прибыль ИП должна быть менее 60 млн рублей, если выйти за рамки этой суммы, то патент будет аннулирован. При регистрации предпринимательской деятельности стоит подстраховаться и оформить УСН, а затем перейти на ПСН. При отмене патента автоматически перейдёте на упрощённую систему налогообложения.

Получение специальных лицензий на оказание услуг по массажу необходимо в случае, если будет проводиться лечебный массаж, мануальная терапия или какие-либо терапевтические услуги. В Приказе № 238 от 26.07.02 «Об организации лицензирования медицинской деятельности» Министерства Здравоохранения РФ приведен весь перечень видов деятельности, подлежащих обязательному лицензированию. Так как в рассматриваемом нами салоне таких услуг оказываться не будет, получение лицензии не нужно. При регистрации предприятия необходимо указать следующие коды ОКВЭД:

Массаж пользуется популярностью благодаря его оздоровительному и расслабляющему эффекту, а также способности снятия напряжения. Он показан людям, которые испытывают боль в спине, шее, суставах, имеют нарушения в работе нервной системы, имеют головные боли или подвергались травмам. Кроме того, так популярный сейчас тренд на здоровый образ жизни стимулирует спрос на массаж.

  • Массажный кабинет в действующем салоне. Такой вариант открытия возможен при ограниченности первоначальных инвестиций. Чаще всего массажные кабинеты арендуют действующие специалисты и сами оказывают услуги по записи;
  • Полноценная студия массажа с широким спектром услуг и наемными мастерами.
  • 96.04 Деятельность физкультурно-оздоровительная;
  • 93.19 Деятельность в области спорта прочая;
  • 96.02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты;
  • 96.09 Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки;
  • 86.90 Деятельность в области медицины прочая;
  • Люди с проблемами здоровья, которые хотят улучшить свое самочувствие с помощью массажа;
  • Женщины, которые следят за фигурой и стремятся улучшить состояние кожи и похудеть;
  • Люди, которые ходят на расслабляющий массаж, чтобы отдохнуть душой и телом.

Пример плана с расчетами включает затраты на инженерное и технологическое проектирование, дизайн, ремонт и перепланировку помещения (в том числе изготовление наружной вывески) в размере 400 000 руб. Далее следует закупить необходимое оборудование, инструменты и мебель. Их примерный перечень отражён в нижней таблице.

Основные финансовые показатели проекта могут сильно отличаться в зависимости от региона, ценового сегмента, перечня услуг и других факторов. Приведённая ниже презентация бизнес-плана салона красоты и образцы с расчётами позволят вам более точно спрогнозировать бюджет и срок окупаемости.

  • договора аренды помещения или свидетельства о праве собственности;
  • договоров с коммунальными службами (в частности, на вывоз мусора, обслуживание системы вентиляции);
  • договоров с химчисткой и прачечной;
  • заключение СЭС;
  • разрешение Госпожнадзора.

Минимальные вложения в бизнес составят 1,5 млн. руб. Но это при условии, что ваша студия красоты будет оказывать только три типа услуг: парикмахерские, ногтевого сервиса и косметические. Дополнительная организация массажного кабинета, солярия, SPA, продажа косметики потребуют более крупных расходов на старте бизнеса.

ВАЖНО. Если вы рассматриваете идеи того, как заработать в бьюти-индустрии, и собираетесь открыть свой салон красоты первый раз, ориентируйтесь на эконом или средний сегмент рынка. Когда наберётесь опыта, сможете расширить перечень услуг и нанять новых мастеров.

  • наличие умывальника с холодной и горячей водой;
  • специальный массажный стол, регулируемый по высоте;
  • письменный стол со стульями, для массажиста и для пациентов;
  • ширма в месте, оборудованном для хранения одежды пациента;
  • шкаф для халатов.

В отношении вопроса о налогообложении рекомендации следующие. При государственной регистрации предпринимательской деятельности постарайтесь обязательно подать заявление на применение УСН (упрощенной системы налогообложения) с вариантом обложения налогом доходов по ставке 6%. Так как ваши услуги будут предполагать получения дохода, при котором вы будете иметь расходы только в виде арендной платы, а также некоторых не существенных статей расходов, то налогооблагаемый доход у вас будет весьма большой, поэтому УСН по ставке 6% с доходов, будет идеальным вариантом, при котором суммы налога будут минимальными. Более подробно о вариантах налогообложения малого бизнеса можно прочесть в статье «Налогообложение малого бизнеса: как выбрать систему налогообложения», а также «Практические советы по выбору системы налогообложения для малого бизнеса». Чтобы не применять ККТ (контрольно-кассовая техника) и не тратить дополнительные средства на ее приобретение, обслуживание и постановку на налоговый учет, используйте БСО (бланки строгой отчетности).

Многих из нас привлекает индустрия красоты, ведь здоровье и привлекательность человеческого тела – та услуга, в востребованности которой сомнений не возникает. Именно подобные виды услуг привлекают начинающих предпринимателей, желающих начать бизнес и размышляющих над тем, как открыть свое дело. Но, как и в любом бизнесе, здесь, прежде чем приступить непосредственно к делу, необходимо пройти через определенный подготовительный этап. И так, как открыть массажный кабинет? Что надо знать, и о чем следует подумать заранее?

  • Выбрать в качестве своей специализации косметический массаж и не оказывать никакие медицинские услуги.
  • Заключить договор с лицами, у которых есть необходимое образование и у которых есть соответствующее разрешение. Они будут оказывать медицинские услуги в качестве ИП по своей лицензии, а вы в свою очередь будите получать доход, так как предоставляете им площадь и клиентскую базу.
  • массажный кабинет должен быть изолированным помещением, чтобы клиент не чувствовал дискомфорт.
  • температура воздуха в кабинете необходимо поддерживать на уровне +20 – +22 градусов С;
  • освещение должно быть настроено так, чтобы свет падал под углом на пациента и не попадал в глаза самому массажисту;
  • обязательным условием является возможность проветривания кабинета, при этом воздух не должен попадать на пациента;
  • наличие туалета и душевой кабины (желательно);
  • кабинет должен быть специально оборудован.
Читайте также:  228 1ук Рф 2022 Года

За оказание таких услуг без соответствующей лицензии организация может быть привлечена к административной ответственности в виде штрафа или ликвидирована. Частью 2 статьи 14.1 Кодекса административных правонарушений Российской Федерации (далее – КоАП РФ) установлены следующие размеры штрафов:

Кроме того, Приказ Минздрава России от 13.10.2017 № 804н «Об утверждении номенклатуры медицинских услуг» (далее – Номенклатура медицинских услуг), содержит сразу несколько позиций, касающихся массажа, и все они являются медицинскими услугами. Вот лишь некоторые из них:

Целесообразно упомянуть также «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности», утвержденный Приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст), также известный как ОКВЭД. В этом документе массаж одновременно фигурирует и в качестве медицинской услуги, и в качестве бытовой услуги. Так, массаж упоминается в разделе Q под кодом 86 и в разделе S под кодом 96:

Таким образом, ключевым фактором при отнесении массажа (в том числе тайского) к медицинскому массажу следует признать характер самой услуги, манипуляции, предполагающей соответствующую квалификацию, знания и умения в области медицины у персонала в целях исключения причинения вреда здоровью человека.

Это разъяснение можно распространить и на все иные случаи, когда в перечне услуг немедицинской организации содержатся позиции, связанные с массажем. Например, «антицеллюлитный массаж», «расслабляющий массаж», «медовый массаж» и т.д. Организации и ИП, не имеющие лицензии на осуществление медицинской деятельности и предоставляющие подобные услуги, должны быть готовы к тому, что контролирующие органы квалифицируют данный факт как осуществление предпринимательской деятельности без соответствующей лицензии.

Салон отрывается рядом с парикмахерской, площадь — 50 кв. метров, 4 сотрудника (один из них — владелец бизнеса). Планируется проводить лечебный и косметический массаж (тут надо привести полный список услуг). Уровень цен — чуть ниже средних по рынку. Потенциальные клиенты — жители района от 25 до 60 лет, включая женщин, желающих сделать антицеллюлитный массаж. Район новый, целевая аудитория платежеспособна, в основном это работающие люди 30-45 лет, бизнесмены, офисные сотрудники и менеджеры не ниже среднего звена.

Например, вы открываете массажный салон эконом-класса в новом спальном районе города с населением 500 000 человек. В этом районе конкурентов нет, ближайшие массажные салоны — в поликлинике (попасть туда можно только по направлению врача), или дорогие массажные салоны в центре города.

  • документы о регистрации ИП,
  • заключение на помещение от СЭС;
  • разрешение от Роспожарнадзора и Роспотребнадзора;
  • документы о мед. образовании и стаже работы не менее 5 лет (для массажиста);
  • санитарные книжки у персонала;
  • квитанцию об оплате госпошлины.

Раньше массаж считался только медицинской процедурой: эта услуга предоставлялась в больницах и поликлиниках по предписанию врача. Но сегодня массаж — это не только способ решить медицинские проблемы: для многих это способ расслабиться, приятно провести время, вернуть коже тонус или решить некоторые косметические проблемы.

  1. Скорый сеанс – 45 минут – 1 550 рублей.
  2. Сеанс по тайским техникам 1 час 45 минут – 2 200.
  3. Разминание ступней – 1 час 20 минут – 1 500.
  4. Спа-процедуры – 1 час 35 минут – 2 700.
  5. Массирование спинных отделов – 45 минут – 1 500.
  6. Массирование шеи и плеч 45 минут – 1 100.
  7. Косметологические процедуры (массаж лица, шеи, области декольте) – 1 час 30 минут – 1 900.
  8. Массаж области живота, талии и поясничных отделов – 45 минут – 1 600.
  9. Разминание от кисти рук до плеча – 35 минут – 1 100.
  10. Сеанс корректирования фигуры – 1 час 55 минут – 3 100 рублей. 2 часа 35 минут – 4 100.
  11. Процедуры для двоих – 1 час 50 минут – 7 700.
  12. Выездной массаж – от 3 500. Стоимость зависит от оказываемой услуги.

Массажный салон должен иметь медицинскую лицензию

С этим согласились суды, рассматривая жалобу массажного салона на штраф по ч. 2 ст. 14.1 КоАП (осуществление предпринимательской деятельности без лицензии). Постановление о возбуждении дела вынес прокурор по итогам своей проверки, — лицензии у салона не было, а факт оказания услуг «Гавайский массаж», «Розовые подружки», «Трогательная история», «40 минут счастья», «Испанский массаж» и «Стандарт» никто не оспаривал. При этом согласно сведениям с сайта студии массажа, данные процедуры являются классическим массажем с добавлением различных техник и элементов расслабления. А массажист салона пояснила, что она проводит в студии массаж, который включает в себя массаж всего тела: головы, шеи, рук, ног, спины, живота. Но медицинского образования у нее нет.

  • медицинская деятельность в РФ подлежит лицензированию;
  • в соответствии с п. 3 Положения о лицензировании медицинской деятельности таковую составляют работы (услуги) по перечню согласно приложению (в этом приложении в числе прочих услуг поименована услуга по медицинскому массажу);
  • согласно Требованиям Минздрава РФ к организации и выполнению работ при оказании медпомощи (приказ Минздрава России от 11 марта 2013 г. № 121н) медицинский массаж выполняется при оказании первичной доврачебной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях, при оказании специализированной медпомощи в стационаре, при оказании паллиативной медпомощи и при оказании медпомощи при санкурлечении. В силу п. 1 названных Требований указанные работы (услуги) выполняются на основании лицензии;
  • кроме того, понятие и перечень медуслуг определены Номенклатурой медуслуг, которая представляет собой систематизированный перечень кодов и наименований медицинских услуг в здравоохранении. Согласно подп. 21 п. 4.1 Номенклатуры в раздел «А» включен такой тип медуслуги, как лечение с помощью простых физических воздействий на пациента (массаж, иглорефлексотерапия, мануальная терапия, остеопатия). В Номенклатуре медицинских услуг указаны: под кодом А21.01.001 общий массаж медицинский, А21.01.002 –массаж лица медицинский, А21.01.003 – массаж шеи медицинский, А21.01.003.001 – массаж воротниковой области, А21.01.004, массаж верхней конечности медицинский, А21.01.004.001 – массаж верхней конечности, надплечья и области лопатки, А21.01.004.002 – массаж плечевого сустава, А21.01.004.003 – массаж локтевого сустава, А21.01.004.004 –массаж лучезапястного сустава, А21.01.004.005 – массаж кисти и предплечья, А21.01.005 –массаж волосистой части головы медицинский, А21.01.009 – массаж нижней конечности медицинский, А21.01.009.001 – массаж нижней конечности и поясницы, А21.01.009.002 –массаж тазобедренного сустава и ягодичной области, А21.01.009.003 – массаж коленного сустава, А21.01.009.004 – массаж голеностопного сустава, А21.01.009.005 – массаж стопы и голени, А21.03.002.001 – массаж пояснично-крестцовой области, А21.03.002.002 –сегментарный массаж пояснично-крестцовой области, А21.03.002.003 – сегментарный массаж шейно-грудного отдела позвоночника, А21.03.002.004 – массаж пояснично-крестцового отдела позвоночника, А21.03.002.005 – массаж шейно-грудного отдела позвоночника;
  • наконец, деятельность массажных салонов согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), относится к разделу Q «Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг», подп. 86.90 «Деятельность в области медицины прочая»;
  • таким образом, услуги по массажу тела относятся к медицинским услугам, подлежащим лицензированию;
  • указанные услуги не могут быть отнесены к СПА-услугам, поскольку согласно п. 2.5.5.7. Национального стандарта ГОСТ Р 55317-2012 «Услуги населению. СПА-услуги. Термины и определения», утв. Приказом Росстандарта от 29.11.2012 № 1597-ст для добровольного применения, к СПА-массажу относится массаж, который проводится в обстановке СПА с соблюдением определенных этических и эстетических норм с целью укрепления здоровья, моделирования фигуры и/или коррекции психоэмоционального состояния клиента. При этом отличительной особенностью применения массажа в СПА является применение его на здоровых людях, а конечной целью СПА-массажа является гармонизация тела, сознания и души человека;
  • в рассматриваемом же случае услуги различного вида массажа, предоставляемые студией массажа, содержат элементы профилактики заболеваний, диагностики и лечения, относятся к простым медицинским услугам и подлежат лицензированию.
Читайте также:  Многодетная семья киров 2022

Нужна ли медицинская лицензия на оказание услуг массажа

Вообще, требование о получении лицензии распространяется на любого ИП или организацию, которые намерены осуществлять медицинскую деятельность ( п. 46 ч. 1 ст. 12 ФЗ № 99). Медицинский массаж входит в Перечень услуг, составляющих медицинскую деятельность, то есть, он тоже подлежит лицензированию. Подчеркнем, именно медицинский, а не какой-то другой.

Номенклатура – не единственное место, где описаны виды массажа . Например, ОКВЭД 2 разрешает парикмахерским осуществлять эстетический, дренажный, стимулирующий и иные виды гигиенического массажа (код 96.02.2). А по ГОСТ Р 55317-2012, в СПА-салонах, например, можно проводить восточный или спортивный массажи, процедуры с использованием кристаллов и ароматерапии. Во всех таких случаях возможен массаж без лицензии, так как любой такой вид мануального воздействия не является медицинским.

По закону любая медицинская деятельность, осуществляемая за пределами государственных больниц и поликлиник, проводится только на основании лицензии. Касается это и массажа. Но не везде и не всегда. Оказывается, есть виды массажных услуг, которые не подлежат лицензированию. В некоторых случаях массажисты могут работать и без лицензии, но только при условии, что это не лечебный, а другие виды мануального воздействия. Разбираемся, как получить лицензию на массаж частному лицу, а когда она ему не нужна.

  • общий;
  • шеи и лица;
  • локтей и плеч;
  • пояснично-крестцовой области;
  • позвоночника;
  • голеностопного, коленного сустава;
  • при различных заболеваниях, например, при заболеваниях почек;
  • спины;
  • термовибромассаж и прочие виды.

Но грань очень тонка! Ключевая особенность НЕмедицинского массажа – его проведение для клиентов без проблем со здоровьем. Если же в массажных практиках используются методики профилактики или лечения болезней, элементы реабилитационных терапий, такая деятельность имеет все признаки медицинской. Возможно, что в случае проведения прокурорских или иных проверок этот факт вскроется, и массажный кабинет оштрафуют по ч. 2 ст. 14.1 КоАП. По сложившейся практике, суды рассматривают любой массаж как медицинский (определение ВС № 309-ЭС19-16052).

  • Вид предпринимательской деятельности: Парикмахерские и косметические услуги;
  • Размер налоговой базы (потенциального возможного годового дохода) для Парикмахерских и косметических услуг: без наёмных работников — 107 000 руб. в год; со средней численностью наемных работников от 1 до 4 включительно — 200 000 руб. в год.
  • Вид предпринимательской деятельности: Оказание бытовых услуг;
  • ФП: Количество работников, включая индивидуального предпринимателя. ФП = 1 ИП + 2 сотрудника = 3;
  • БД в месяц: 7 500 руб.;
  • К1 в 2017 году = 1,798;
  • А1 = 0,7 (1.18. Услуги парикмахерских = коэффициент 0,7);
  • А2 = 1 (расположение салона вдоль магистральных дорог, в центре Ижевска);
  • А3 = 1 (по умолчанию равен 1, понижающий коэффициент применяется только для розничной торговли).

ПСН на 3 месяца:
(200000/12×3)×0,06=3000 руб. в квартал
По закону стоимость Патента нельзя уменьшить на сумму фиксированного платежа ИП в ПФР. Таким образом за 3 месяца предпринимательской деятельности так или иначе возникает обязанность уплатить этот фиксированный платеж в размере 6 997,50 руб.
ИТОГО сумма всех налоговых платежей будет составлять: 3000+6997,50=9997,50 руб. в квартал.

БД — Базовая доходность (величина которой установлена в статье 346.29 НК РФ. Это условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях, которая используется для расчета величины вмененного дохода;
ФП — физический показатель, закреплённый за определенной БД;
К1 — корректирующий коэффициент дефлятор, его величина устанавливается на год;
A1 — Коэффициент, учитывающий ассортимент товаров (работ, услуг);
A2 — Коэффициент, учитывающий особенности места ведения предпринимательской деятельности;
A3 — Коэффициент, учитывающий площадь торгового места.

ЕНВД в квартал:
(7500×3×1,798×0,7×1×1)×0,15=4247,78 руб. в месяц или 12743,34 руб. в квартал.
Если будем оплачивать фиксированный платежи в пенсионный фонд (27 990 руб.) поквартально, то вправе уменьшать ЕНВД на эту величину (но не более 50 %, так как в нашем случае в салоне есть наемные сотрудники).
Таким образом за квартал мы должны уплатить: 27990/4 = 6997,50 — фиксированный платеж в ПФР; 12743,34/2=6371,67 — уменьшенный ЕНВД.
ИТОГО сумма налоговых платежей будет составлять: 6997,50 + 6371,67 = 13369,17 руб. в квартал.

Кроме того, важным фактором успеха является высокая квалификация персонала проекта. При подборе персонала особое внимание уделяется наличию сертификата о прохождении обучения, а также опыт работы массажистом не менее трех лет; желательно наличие положительных рекомендаций.

Однако, в качестве одного из каналов продвижения услуг проекта используется мотивация врачей-терапевтов, неврологов и других, работающих в государственных медицинских заведениях города Екатеринбурга. При соответствующих показаниях, мотивированные врачи рекомендуют услуги предприятия, передают пациенту визитку с контактными данными салона.

Массаж относится к медицинским услугам. Рынок медицинских услуг неразрывно связан с макроэкономическими показателями (Табл. 2). Эксперты отмечают стабильный рост данного сектора экономики – как платных медицинских услуг, так и рынка в целом за счет платного сегмента (Рис. 1).

Проектом предполагается оказание услуг в арендованном помещении. Помещение берется в аренду у муниципального диагностического центра; площадь помещения – 40 м 2 . Помещение имеет все необходимые коммуникации и отдельный вход, но требует дополнительного оборудования под цели проекта.

На сегодняшний день в Екатеринбурге осуществляют деятельность более 100 салонов и индивидуальных массажистов, зарегистрированных официально. При этом, многие из них имеют специализацию на определенных видах массажа – тонизирующем, антицеллюлитном и так далее, не являющимися лечебными. К прямым конкурентам можно отнести только салоны (а не практикующих на дому массажистов), оказывающие услуги по проведению оздоровительного (медицинского) массажа. Таких салонов в Екатеринбурге порядка 20 единиц. Стоимость сеанса колеблется в пределах 1200 – 1600 рублей. При этом, большинство из них имеют ряд недостатков: неудобное расположение, помещение низкого уровня, старое оборудование. Кроме того, только три из них используют мотивацию медицинского персонала в качестве метода продвижения своих услуг. Таким образом, можно сделать вывод о высокой конкурентоспособности проекта.

Налоги для барбершопа, автомойки, бара и; аренды

  • 45.20.1 — «Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств»;
  • 45.20.2 — «Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств»;
  • 45.20.3 — «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг».

Форма компании. Чтобы сдать жилое помещение в аренду, арендодатель может действовать как физическое лицо или как ИП. Как физическое лицо он должен оплатить 13% со всех доходов и составить декларацию. Если жилых помещений для аренды несколько, удобно работать как ИП.

  • на ЕНВД — сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января и платить налог до 25 числа;
  • на патенте — оплатить налог через три месяца после получения патента и в конце срока;
  • на упрощенке — платить авансовые платежи по налогу каждый квартал и заполнять декларацию до 30 апреля следующего года.

Отчетность и бухгалтерский учет. ИП не ведут бухгалтерский учет. Для ЕНВД нужно сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января, а оплачивать налог — до 25 числа. Патент оплачивают двумя частями — через три месяца после получения патента и в конце срока.

По письму Минфина от 31 октября 2014 года, мойки самообслуживания не могут применять ЕНВД. ЕНВД для обычных моек зависит от среднего числа сотрудников за год, но в мойках самообслуживания сотрудников нет. Поэтому налоговая считает, что это не услуги по мойке машин, а услуги по сдаче специального оборудования и рабочей площади для мытья автомобилей в аренду.

Читайте также:  Компенсация За Детский Сад В 2022 Уфа

ЕНВД для; салона красоты

Вмененщик, открывший салон красоты, встает на учет в месте оказания услуг. Открыв несколько салонов в черте одного района, достаточно встать на учет в одной из инспекций. А бизнесмены, которые открывают салоны сразу в нескольких муниципалитетах, встают на учет в каждом из них. Это значит, что подавать декларацию и платить налог нужно отдельно в каждом образовании.

  • если площадь витрины менее 5 м2, физпоказателем будет количество торговых мест, а базовый доход составит 9 000 рублей с одной витрины;
  • если площадь витрины больше 5 м2, физпоказатель — площадь торгового места, а базовый доход — 1 800 рублей за м2.
  • не более 100 человек персонала;
  • участие организаций в УК не более 25%;
  • соответствие вида деятельности перечню бытовых услуг;
  • оказание услуг физлицам за плату;
  • региональное законодательство включает данный вид деятельности.

В штате салона «Аэлита» числится 4 человека, включая ИП. Зарплата каждого сотрудника составляет 20 000 рублей, годовой фонд оплаты труда 720 000 рублей. Страховые взносы за сотрудников в год 216 000 рублей. За себя ИП сделает взносы в сумме 40 874 рублей в год, так как базовая доходность не превышает 300 000 рублей. Рассчитаем сумму налога:

Ставка налога в общем случае составляет 15%, но региональные власти могут установить дифференцированные сниженные ставки от 7,5 до 15%.
Важное преимущество вмененки — возможность уменьшить налог на страховые взносы. ИП, которые работают в одном лице и платят взносы только за себя, могут уменьшить налог на 100% и не платить его совсем. Организации и ИП с работниками ограничены в этом, они уменьшают налог не более чем на ½.

Налогообложение Массажного Салона 2022

«Если доход поступил от юридического лица или ИП, налог будет 6%. Если доход поступил от физического лица — 4%. А если привязать в программе банковскую карту, налог будет автоматически списываться 25 числа следующего месяца за тем, в котором был получен доход. То есть программа всё считает сама и присылает уведомления — самозанятому вести подсчёты не нужно».

Налоговая часто проверяет ИП. В отличие от самозанятых налоговая часто проверяет ИП, которые находятся в зоне риска. К таким ИП относятся компании, которые платят существенно меньше налогов, чем в среднем по отрасли, выплачивают сотрудникам подозрительно низкие зарплаты, работают с недобросовестными контрагентами.

Дополнительная отчётность для ИП с сотрудниками. Такие предприниматели должны подавать ежемесячную, ежеквартальную и годовую отчётность за сотрудников в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и налоговую. Для этого понадобится нанять бухгалтера.

Если не знаете, как лучше оформить своё дело в 2022 году, чтобы сэкономить на налогах и работать без кучи бумаг, этот материал для вас. Читайте, в чём плюсы и минусы ИП и самозанятости, а когда предпринимателю выгодно совмещать оба режима, чтобы платить меньше налогов и облегчить отношения с налоговой.

Налоговые каникулы для новых ИП. Впервые зарегистрированные ИП на патенте и УСН могут уйти на налоговые каникулы и не платить налоги в течение трёх лет — с 2022 до 2024 год. Каникулы действуют для предпринимателей, которые работают в социальной, научной, производственной сфере или оказывают бытовые услуги населению.

Когда салону красоты нужна медицинская лицензия и как её получить

В Республике Коми на баннере с рекламой салона красоты среди прочих услуг были перечислены массаж и шугаринг. В антимонопольной службе решили, что салон рекламирует медицинские услуги и не напоминает о противопоказаниях и необходимости проконсультироваться со специалистом, как того требует закон. Салон оштрафовали на 100 000 ₽.

Например, шугаринг многие считают бытовой услугой, так как волосы удаляют с помощью сахарной пасты, а не медицинского аппарата. Процедуру достаточно просто сделать в домашних условиях, она не требует специального оборудования. Но при этом нарушается целостность кожного покрова, а такое вмешательство требует медицинской лицензии. В этом споре суд на стороне тех, кто считает шугаринг медицинской услугой, так как это один из видов депиляции, а депиляция входит в номенклатуру медицинских услуг Минздрава. Если сомневаетесь по поводу какой-то услуги, лучше проконсультироваться с юристом, чтобы потом не платить штраф и не бегать по судам.

На форумах часто пишут, что если у вас нет медицинского образования, достаточно окончить медучилище, на это уйдет всего несколько лет. Но не забывайте, что вам придётся подтвердить стаж работы по медицинской специальности, а для этого нужна запись в трудовой книжке.

Косметические — бытовые услуги. Чтобы стать мастером маникюра, красить брови хной или прокалывать мочки ушей, сотруднику не нужна лицензия. Всё это — бытовые услуги. Если хотите предлагать их клиентам в салоне, специальные разрешения не нужны. Ваш салон должен работать по « Правилам бытового обслуживания населения ».

Парикмахер, мастер маникюра и косметолог — тройка, способная закрыть все потребности клиентов в салоне красоты. Но такая комбинация может усложнить жизнь владельцу салона: придётся получать медицинскую лицензию. Рассказываем, какие услуги можно оказывать без лицензии, в каких случаях она нужна и как её получить.

Когда ИП может принимать деньги на счет без онлайн-кассы

Дело в том, что во многих отдаленных районах всё ещё не совсем гладко со стабильным и регулярным интернет-сообщением. А именно интернет и является каналом передачи фискальных данных от онлайн-кассы в ОФД и налоговую службу. Поэтому-то для предпринимателей из дальних поселков и деревень и сделано такое отступление в законе.

Не понадобится онлайн-касса и предпринимателю, который зарегистрирован как самозанятый, и имеет право применять налоговый спецрежим “Налог на профессиональный доход”. Этот режим в первую очередь предназначен для физических лиц, которые работают сами на себя, но и индивидуальные предприниматели тоже могут применять его, если соблюдается сразу несколько условий:

С юридическими лицами дело обстоит немного по-другому. Здесь также, как и в расчетах с физлицами нужно применять ККТ, но есть один вариант, когда можно совершить платеж и совершенно законно не использовать онлайн-кассу. Это без­на­лич­ные рас­че­ты без предъ­яв­ле­ния элек­трон­но­го сред­ства пла­те­жа — расчеты по безналу без использования банковской карты. Такое допущение регламентируется п. 9 ст. 2 За­ко­на 54-ФЗ.

Но нет: в соответствие с п. 1 ст. 1.2 За­ко­на 54-ФЗ, при работе с физическими лицами индивидуальный предприниматель обязан во всех без исключения случаях проводить оплату с помощью онлайн-кассы и выдавать физлицу распечатанный или электронный фискальный чек. Здесь учитываются все операции: и по оплате за приобретенный товар, ра­бо­ту или оказанную услугу, и пе­ре­чис­ление аванса в счет будущей покупки при помощи он­лайн-банкинга, и платежи с бан­ков­ской карты через ин­тер­нет.

То есть после этой даты обозначенные ИП должны осуществить обязательный переход на онлайн-кассы. Все остальные ИП не имеют отсрочку применения ККТ и обязаны применять кассы при расчетах с физическими лицами. С 1 июля 2022 года и эти, временно освобожденные категории предпринимателей, будут обязаны использовать в расчетах контрольно- кассовые аппараты нового поколения.

Adblock
detector